學(xué)堂用戶1 追問

2020-03-22 15:59

老師，我剛才可能表達(dá)的不清楚，我們公司在小規(guī)模期間經(jīng)營過并與對方簽訂了合同，但是對方要求我們開具專票，我們就生成了一般納稅人，收入也是在生成一般納稅人給對方開具專票后收到的，小規(guī)模期間收入和增值稅都是按0申報(bào)的，也沒有開過票，那我們在小規(guī)模期間取得的機(jī)動(dòng)車專用發(fā)票可以在生成一般納稅人后進(jìn)行抵扣嗎？

立紅老師 解答

2020-03-22 16:10

你好，明白您的意思，如果車的發(fā)票日期是我們在小規(guī)模時(shí)的日期，這個(gè)是不能進(jìn)行抵扣的

學(xué)堂用戶1 追問

2020-03-22 16:13

我看政策是小規(guī)模期間沒有取得過經(jīng)營收入和為按照3%申報(bào)過增值稅，是可以抵扣小規(guī)模期間的專票的，是
我們是在小規(guī)模期間生產(chǎn)經(jīng)營過，收入是在一般納稅人后給我們的

立紅老師 解答

2020-03-22 16:29

你好，就是說您公司在小規(guī)模期間沒有確認(rèn)收入和做簡易申報(bào)，對吧

學(xué)堂用戶1 追問

2020-03-22 17:12

是開給對方專票后對方給我們才打的款確認(rèn)了收入，老師那這個(gè)簡易申報(bào)是什么意思呢，一直申報(bào)著增值稅就是按0報(bào)著的

立紅老師 解答

2020-03-22 17:15

你好，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第59號），納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
發(fā)生過就不能抵扣了，符合上面文件規(guī)定的才可以抵扣。

學(xué)堂用戶1 追問

2020-03-22 17:16

老師，那我們這個(gè)就不符合了是嗎，我們是按0報(bào)著，小規(guī)模期間生產(chǎn)經(jīng)營過就是收入是成為一般納稅人對方給我們的

立紅老師 解答

2020-03-22 17:24

你好，是的，需要是沒有收入的。

學(xué)堂用戶1 追問

2020-03-22 17:27

老師，那是一般納稅人后給我們的收入，就是業(yè)務(wù)是小規(guī)模時(shí)候發(fā)生的，要專票所以我們就生成了一般納稅人然后給對方開完票，對方把錢給我們了

立紅老師 解答

2020-03-22 17:34

你好，具體是我們在小規(guī)模納稅人取得收入后成本一般納稅人，所以收入還是小規(guī)模時(shí)取得的

學(xué)堂用戶1 追問

2020-03-22 17:43

老師，那意思是小規(guī)模時(shí)發(fā)生了業(yè)務(wù)，就算錢是成為一般納稅人后收到的也不可以是嗎，票也是一般納稅人后開給對方的，也算是小規(guī)模的收入嗎，對方是按一般納稅人6個(gè)點(diǎn)給的我們錢

立紅老師 解答

2020-03-22 18:01

你好，是的，因?yàn)槭切∫?guī)模發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)是做為小規(guī)模納稅人時(shí)期取得的收入

學(xué)堂用戶1 追問

2020-03-22 18:12

老師，那這幾張小規(guī)模時(shí)期取得的機(jī)動(dòng)車票后期成為一般納稅人后如何處理呢？要進(jìn)行認(rèn)證嘛

立紅老師 解答

2020-03-22 18:13

你好，不需要認(rèn)證的。您在申報(bào)時(shí)選擇不抵扣勾選 項(xiàng)就可以

學(xué)堂用戶1 追問

2020-03-22 18:15

在發(fā)票平臺選擇不抵扣勾選就可以把，就默認(rèn)為認(rèn)證不抵扣了

立紅老師 解答

2020-03-22 18:18

你好，是的，是這樣的。

學(xué)堂用戶1 追問

2020-03-23 11:48

老師，您昨天說的應(yīng)視作為小規(guī)模時(shí)期產(chǎn)生的業(yè)務(wù)，那就是我是成為一般納稅人后才申報(bào)的增值稅記賬確認(rèn)了收入，這樣也應(yīng)視為我這是小規(guī)模時(shí)期產(chǎn)生的收人嘛

立紅老師 解答

2020-03-23 12:18

你好，因?yàn)槲覀兪窃谛∫?guī)模納稅人發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)是做為小規(guī)模納稅人時(shí)期取得的收入