皇小明 追問

2020-03-22 22:58

1.做賬出現(xiàn)錯誤，以前的帳好多都是錯的，而且除了銷項進項票，其他票據(jù)都沒有，所以，現(xiàn)在19的賬上數(shù)據(jù)，跟申報數(shù)據(jù)差距很大，2.比如，在門店買東西，很零碎的一些，都是走的銀行，要不到票據(jù)

郭老師 解答

2020-03-22 22:59

1.成本發(fā)票能取得嗎
多加錢也得讓對方開過來
2.正常做成本費用可以的，匯算清繳調(diào)增

皇小明 追問

2020-03-22 23:05

1，收入比申報數(shù)據(jù)大，已經(jīng)裝訂了，我要重新做19的帳嗎？2，掛的其他往來款怎么沖，調(diào)帳，有具體點的分錄嗎？我不確定我調(diào)的對，

郭老師 解答

2020-03-22 23:07

是的，建議修改一九年的帳。
你說下具體的業(yè)務(wù)才能給你做調(diào)整。

皇小明 追問

2020-03-22 23:10

老師，你要方便的話，我能用qq之類的聯(lián)系嗎？，我是新手，現(xiàn)在腦子跟漿糊一樣

皇小明 追問

2020-03-22 23:12

就是一個生產(chǎn)型的企業(yè)，現(xiàn)在賬務(wù)比較亂，我不知道從哪開始入手解決

郭老師 解答

2020-03-22 23:13

不好意思
學堂不允許我們私下跟你們交流
你把你們的業(yè)務(wù)大體說下
然后下面跟著分錄
有不對的我給你修改下，

皇小明 追問

2020-03-22 23:14

老師，我能整理一下嗎？明天還能跟你說嗎

郭老師 解答

2020-03-22 23:17

可以的，明天到你提問的時間都有效，
如果過了這個時間沒整理好這個對話框要關(guān)閉
你再重新提問就行。

皇小明 追問

2020-03-22 23:18

謝謝老師，早點休息

郭老師 解答

2020-03-22 23:20

不用客氣的，早點休息。

皇小明 追問

2020-03-23 10:12

1.采購原材料
  借：原材料
     應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進項稅額
     貸：銀行存款/應(yīng)付賬款——明細
2.銷售商品：
  借：銀行存款/應(yīng)收賬款——明細
     貸:  主營業(yè)務(wù)收入
          應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
3.收到客戶貨款
   借：銀行存款
     貸：應(yīng)收賬款—— 明細
4.付供應(yīng)商欠款
   借:應(yīng)付賬款——明細
     貸：銀行存款
5.日常支出
 借： 管理費用/銷售費用/制造費用/財務(wù)費用
   貸：庫存現(xiàn)金 
6.日常收入
  政府補助/利息收入/保險賠償/等
借：財務(wù)費用——利息收入   —10
  貸：銀行存款               10
  
7.發(fā)放人員工資
  借：應(yīng)付職工薪酬
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
8 . 計提工資
  借：管理費用—管理人員工資
      制造費用—管理人員工資
    貸: 應(yīng)付職工薪酬
9.計提折舊
  借：制造費用—折舊費
貸：累計折舊
10.計提水電費
  借：制造費用——水電費
     貸：其他應(yīng)付款——水電費
  注意：一般納稅人取得水電專票時
      借：其他應(yīng)付款——水電費
           應(yīng)交稅費——進項稅額
        貸：應(yīng)付賬款—供電公司/銀行存款




11. 計提稅金
  借：營業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費—城建稅
—教育費
—地方教育費
—土地/環(huán)保/等等
12. 月末結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用材料
  借：生產(chǎn)成本
    貸：原材料


13.月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費用
制造費用分攤可按材料消耗或人工成本或?qū)嵶龉r或機器工時
 某產(chǎn)品制造費用分配率 = 該產(chǎn)品消耗材料 / 本期材料消耗總額
 某產(chǎn)品應(yīng)分攤的制造費用 = 該產(chǎn)品制造費用分配率 × 本期制造費用總額
  借：生產(chǎn)成本
    貸：制造費用—折舊費/水電/職工薪酬
14.月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫商品
  借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本


15.月末，結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本
  借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
16.月末，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅
  借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

郭老師 解答

2020-03-23 10:18

你上面發(fā)的這個處理對的

皇小明 追問

2020-03-23 10:35

主要是前期遺留問題多，就是我說的，不知道從哪入手

郭老師 解答

2020-03-23 10:39

你上面的處理是正確的
是不是按照這個來的

皇小明 追問

2020-03-23 10:41

以前不是按這個來的，做的不對，賬很亂，所以，我不知道咋調(diào)賬了，做賬我會，調(diào)賬我不太會，

郭老師 解答

2020-03-23 10:45

那年開始的
你從去年一月份開始挨個看下賬務(wù)處理
拿不準的都寫下來