老師好，食品生產(chǎn)加工企業(yè)，有一個(gè)銷售門店，門店所有發(fā)生費(fèi)用包括銷售人員工資由總部承擔(dān)，總部按固定供貨價(jià):對(duì)其銷售產(chǎn)品，待門店銷售完成后，再將多于固定供貨價(jià)的銷售額交回總部，這種情況您會(huì)怎么記賬？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-23 08:04

你給對(duì)方開(kāi)什么業(yè)務(wù)的發(fā)票

qquser 追問(wèn)

2020-03-23 08:06

不存在開(kāi)票，全部為不開(kāi)票業(yè)務(wù)

郭老師解答

2020-03-23 08:08

那你們銷售門店的所有業(yè)務(wù)都不需要做
原始憑證都給總部

qquser 追問(wèn)

2020-03-23 08:10

對(duì)的，可就是在一開(kāi)始供貨時(shí)就按供貨價(jià)收款，后續(xù)開(kāi)支走實(shí)報(bào)實(shí)銷，完了全部銷售收入減除供貨價(jià)后又上交

qquser 追問(wèn)

2020-03-23 08:13

我現(xiàn)在的核算是供貨時(shí)按供貨價(jià)借記應(yīng)收，貸記收入，產(chǎn)生費(fèi)用后借費(fèi)用，貸應(yīng)收，多余款項(xiàng)收回后借記應(yīng)收，現(xiàn)金科目，貸記收入，若月底無(wú)多余款收回，則沖收入，沖應(yīng)收

郭老師解答

2020-03-23 08:14

你可以直接把總部負(fù)擔(dān)的做代收代付了

qquser 追問(wèn)

2020-03-23 08:15

沒(méi)懂，能告一下具體記賬過(guò)程嗎

郭老師解答

2020-03-23 08:18

總部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，你們單位先墊付了
借其他應(yīng)收款貸銀存
收回來(lái)做相反分錄