香菇?jīng)? 追問

2020-03-23 12:45

不應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入吧，很多公司都沒有交的，我們交是因?yàn)楫?dāng)時(shí)急著要社保發(fā)票，后面繳費(fèi)通知書都沒有了，大部分沒有交社保的公司都是按實(shí)際通知書計(jì)提支付的社保吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 12:49

減免部分本就是營(yíng)業(yè)外收入。沒交的人家也是計(jì)提后，結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。

香菇?jīng)? 追問

2020-03-23 12:52

不應(yīng)該是按繳費(fèi)通知書來計(jì)提嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 12:54

繳費(fèi)通知書是支付，計(jì)提是在你交之前的月末計(jì)提處理。

香菇?jīng)? 追問

2020-03-23 12:59

我都是看社保出的繳費(fèi)通知書、繳費(fèi)明細(xì)單具體金額計(jì)提的啊，現(xiàn)在減免了，社保給的也是減免后的數(shù)據(jù)，那您意思是要自己按比例計(jì)算計(jì)提的嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 13:00

是的，還是要正常計(jì)提，只是交納的這一部分轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。

香菇?jīng)? 追問

2020-03-23 14:03

老師，如果我按減免的計(jì)提，減免的支付，也可以的吧，我的理解是，正常計(jì)提就把減免部分轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，直接按減免的計(jì)提也可以吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 14:08

也是可以的，兩種處理的最終結(jié)果都是一致的

香菇?jīng)? 追問

2020-03-23 14:08

那我明白了

香菇?jīng)? 追問

2020-03-23 14:09

老師，2月多交的部分放到了社保暫存款，沒有退回來，我還是不理解怎么做

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 14:10

沒有退回來，你就計(jì)其他應(yīng)收款處理。
后面沖以后要交的直接抵消 就可以了

香菇?jīng)? 追問

2020-03-23 14:15

借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬社保 嗎？那什么時(shí)候轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 14:16

你這分錄是什么意思
你這是交納還是計(jì)提？

香菇?jīng)? 追問

2020-03-23 14:16

沖減多計(jì)提部分呀

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 14:17

你減計(jì)提 部分，你應(yīng)該是貸 Xx費(fèi)用。

香菇?jīng)? 追問

2020-03-23 14:25

沖減的是計(jì)提的分錄嗎？借其他應(yīng)收款貸管理費(fèi)用？那支付時(shí)應(yīng)付職工薪酬-社保這個(gè)科目也多了呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 14:30

首先你計(jì)提
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬 
然后交納
借 應(yīng)付職工薪酬 
貸 銀行存款
你這多交的部分后面可以抵減，
借 其他應(yīng)收款
貸 營(yíng)業(yè)外收入

香菇?jīng)? 追問

2020-03-23 14:34

我不理解，借其他應(yīng)收款，貸營(yíng)業(yè)外收入是做在哪一步的？
2月計(jì)提1000
借管理費(fèi)用-社保1000
貸應(yīng)付職工薪酬-社保1000

支付借應(yīng)付職工薪酬-社保1000
其他應(yīng)收款400
貸銀行1400

現(xiàn)在減免后暫存款800，那么我要如何處理？3月抵這部分怎么處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-23 14:38

借 其他應(yīng)收款 800
貸 營(yíng)業(yè)外收入  800
你交1400，暫估800，就相當(dāng) 于減免了800，這個(gè)其他應(yīng)收款放在后面繼續(xù)抵減。
抵減時(shí)
借 應(yīng)付職工薪酬 ，比如要交1000
貸 其他應(yīng)收款  800，抵減
銀行存款地200