Struggle 追問

2020-03-23 15:21

代開的是主營業(yè)務(wù)呀13%稅點(diǎn)

meizi老師 解答

2020-03-23 15:24

你好    是你們的業(yè)務(wù)代開專票  你做借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

Struggle 追問

2020-03-23 15:27

申報(bào)時(shí)，要用進(jìn)項(xiàng)抵扣呢，怎么做

meizi老師 解答

2020-03-23 15:30

你好 月末做結(jié)轉(zhuǎn)   借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  如果是銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的

Struggle 追問

2020-03-23 15:35

好的，那銀行代扣稅費(fèi)，怎么做呀

meizi老師 解答

2020-03-23 15:38

你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款 。  你上面還得結(jié)轉(zhuǎn)  借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

Struggle 追問

2020-03-23 16:52

老師，我還是不太理解，是不是這樣做？
1、開出銷項(xiàng)發(fā)票并收到錢時(shí)，分錄：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）
2、收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票， 分錄：借：原材料  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款
3、抵扣時(shí)，分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅   ，貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
                              借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
4、交稅費(fèi)   ，分錄：借：  應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  、附加稅  、企業(yè)所得稅    ，貸：銀行存款

meizi老師 解答

2020-03-23 16:54

3、抵扣時(shí)，分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 ，貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅   你進(jìn)項(xiàng)稅等于銷項(xiàng)稅嗎      如果不等于要做應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅

Struggle 追問

2020-03-23 17:05

不等于呀

Struggle 追問

2020-03-23 17:12

抵扣時(shí)，分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 ，貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

是這樣嗎？

meizi老師 解答

2020-03-23 17:18

你好 不等于做   月末做結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  次月   借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款