卓瑪 追問

2020-03-23 15:03

老師，不是，是一些2019年的發(fā)票

meizi老師 解答

2020-03-23 15:06

你好 那你19年沒入賬  你2020年做分錄 借以前年度損益調整貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益調整

卓瑪 追問

2020-03-23 15:23

那老師，所得稅匯算清繳怎么填

卓瑪 追問

2020-03-23 15:23

填在哪，這些以前費用單子

meizi老師 解答

2020-03-23 15:24

你好 你跨年了 你不能稅前扣除的   你如果要稅前扣除需要申請專項申報   或者你要入到19年賬里面去 就可以據實稅前扣除。

卓瑪 追問

2020-03-23 15:33

奧，老師，我的理解是這樣，你看對嗎，除了19年那些預估的成本，在5月份之前拿來了發(fā)票，可以成本據實抵扣，如果遺漏了的以前發(fā)票，現(xiàn)在入賬到新的2020一年就不能據實抵扣，除非專項申報和在做進舊賬里，可是報表已經申報了，不弄專項申報，相當于白費了，做到以前年度損益調整這個分錄，不會對2020的成本和費用有影響是嗎，所以金額小的直接入到新一年的成本里

meizi老師 解答

2020-03-23 15:35

1. 是的 你19年暫估入19年賬 2020年5月之前取得發(fā)票都可以稅前扣除的 2.是的   若確實金額很小的  直接2020年入賬 即可

卓瑪 追問

2020-03-23 15:39

老師，再問一次，就是以前的發(fā)票入賬到新的一年，用以前年度損益調整分錄，不會對新的一年的成本，費用，利潤有影響是嗎

meizi老師 解答

2020-03-23 15:41

你好 不會    走的是以前年度損益調整

卓瑪 追問

2020-03-23 15:47

好的，老師，所得稅匯算清繳哪個報表是專項申報

meizi老師 解答

2020-03-23 15:57

你好  你需要 看附件資料