王瀝 追問

2020-03-23 15:16

那麻煩把計提工資，計提社保，繳納社保，以及發(fā)放工資時的分錄寫一下，謝謝

樸老師 解答

2020-03-23 15:19

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 這里要包含個人應承擔的社保金額哦
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王瀝 追問

2020-03-23 16:13

次月發(fā)工資的時候，為什么還要做其他應收款

樸老師 解答

2020-03-23 16:20

因為先交社保后發(fā)工資的哦

王瀝 追問

2020-03-23 16:26

公司全額繳納社保，個人部分為什么還要扣呢

樸老師 解答

2020-03-23 16:28

你名義上就是要扣的，你計提的時候也是多計提了這個金額的，所以要扣出來

王瀝 追問

2020-03-23 16:35

意思就是在公司全額繳納社保，個人不扣的實際情況下，同時將應發(fā)工資和應扣社保，同時加大，走賬嗎？

樸老師 解答

2020-03-23 16:39

對，就是這個意思的哦，你要把那部分加在工資里

王瀝 追問

2020-03-23 16:40

可以做到營業(yè)外支出嗎

樸老師 解答

2020-03-23 16:43

你如果不加在工資上就要轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出