非營(yíng)利組織(商會(huì)),跨年的會(huì)計(jì)分錄出錯(cuò),該怎么調(diào)整?(如費(fèi)用、收入)
天星
于2020-03-23 17:37 發(fā)布 ??2774次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-03-23 17:44
直接調(diào)整就可以了哦
相關(guān)問題討論

直接調(diào)整就可以了哦
2020-03-23 17:44:47

同學(xué)你好
1.原分錄假設(shè)(假設(shè)之前的會(huì)計(jì)處理是將限定性收入錯(cuò)誤地計(jì)入了限定性凈資產(chǎn)):借:收入 - 限定性收入(或其他相關(guān)科目)貸:凈資產(chǎn) - 限定性凈資產(chǎn)
2.調(diào)整分錄:?當(dāng)發(fā)現(xiàn)需要將限定性凈資產(chǎn)調(diào)整為非限定性凈資產(chǎn)時(shí),你需要首先沖銷原錯(cuò)誤分錄的影響,然后再進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)處理。?沖銷原錯(cuò)誤分錄:借:凈資產(chǎn) - 限定性凈資產(chǎn)貸:收入 - 限定性收入(或其他相關(guān)科目)(用紅字或負(fù)數(shù)表示)重新計(jì)入正確的非限定性凈資產(chǎn):?如果調(diào)整是由于發(fā)現(xiàn)之前將非限定性收入錯(cuò)誤地計(jì)入了限定性凈資產(chǎn),或者之前的費(fèi)用項(xiàng)目被重新分類為非限定性,那么應(yīng)做以下分錄:借:凈資產(chǎn) - 非限定性凈資產(chǎn)貸:凈資產(chǎn) - 限定性凈資產(chǎn)(或者直接沖減之前的費(fèi)用科目,如管理費(fèi)用等)或者,如果原分錄是直接計(jì)入費(fèi)用科目的,并且現(xiàn)在需要將其從限定性費(fèi)用調(diào)整為非限定性費(fèi)用(比如從管理費(fèi)用 - 限定性管理費(fèi)用調(diào)整到管理費(fèi)用 - 非限定性管理費(fèi)用),則可能需要進(jìn)行以下分錄:
借:管理費(fèi)用 - 非限定性管理費(fèi)用(或其他相關(guān)非限定性費(fèi)用科目)
貸:管理費(fèi)用 - 限定性管理費(fèi)用(或其他相關(guān)限定性費(fèi)用科目)(用紅字或負(fù)數(shù)表示)
同時(shí),將費(fèi)用差額轉(zhuǎn)入非限定性凈資產(chǎn):
借:凈資產(chǎn) - 非限定性凈資產(chǎn)
貸:管理費(fèi)用 - 非限定性管理費(fèi)用(或其他相關(guān)非限定性費(fèi)用科目)(差額部分)
2024-05-21 14:03:41

固定資產(chǎn)折舊已經(jīng)計(jì)提的不能夠轉(zhuǎn)回,已經(jīng)計(jì)提足夠了的,下個(gè)月開始不在計(jì)提折舊就好了。
2021-04-01 09:11:43

您好,正在解答中請(qǐng)稍等。
2023-10-23 22:04:24

你好,你們當(dāng)時(shí)確認(rèn)了收入?
2019-07-08 08:57:00
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