娟 追問

2020-03-23 20:47

我個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)里有10萬左右是臨時(shí)工人稅務(wù)代開回的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，按勞務(wù)報(bào)酬代扣代繳申報(bào)的，當(dāng)時(shí)直接入成本了，沒通過職工薪酬科目核算，也沒計(jì)提，但個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)里，這部分人工費(fèi)在工資薪金申報(bào)范圍，這部分算在計(jì)提和發(fā)放的工資里面嗎

娟 追問

2020-03-23 20:52

還有就是第一列填計(jì)提，二列填福利費(fèi)，但社保那塊數(shù)據(jù)填哪里

郭老師 解答

2020-03-23 20:53

支付給個(gè)人的是嗎

娟 追問

2020-03-23 20:54

計(jì)提的職工薪酬一般由工資，社保，福利費(fèi)三部分組成，

娟 追問

2020-03-23 20:54

是的

郭老師 解答

2020-03-23 20:55

包含在里面的

娟 追問

2020-03-23 20:55

福利費(fèi)，工資都有單獨(dú)填列的地方，那社保也是職工薪酬的組成部分填哪里

郭老師 解答

2020-03-23 20:57

單位負(fù)擔(dān)的在五各類社保會(huì)保障性

娟 追問

2020-03-23 21:01

那我剛說的沒計(jì)提的那部分勞務(wù)報(bào)酬直接入成本了，在計(jì)提發(fā)放的工資薪金基礎(chǔ)上把這部分沒計(jì)提的勞務(wù)報(bào)酬數(shù)據(jù)加上填第一列，這樣理解對(duì)嗎老師

郭老師 解答

2020-03-23 21:03

你 好，可以的

娟 追問

2020-03-23 21:05

好的謝謝老師

郭老師 解答

2020-03-23 21:06

不用客氣的，

娟 追問

2020-03-23 21:32

老師工地上的臨時(shí)工開回的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票應(yīng)該直接入成本，不能入職工薪酬科目的數(shù)據(jù)當(dāng)基數(shù)參與計(jì)算稅法規(guī)定的福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)等，所以我覺得給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬不能算到工資薪金里

郭老師 解答

2020-03-23 21:40

企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工支出稅前扣除問題
企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工所實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)分兩種情況按規(guī)定在稅前扣除：按照協(xié)議（合同）約定直接支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用，應(yīng)作為勞務(wù)費(fèi)支出;直接支付給員工個(gè)人的費(fèi)用，應(yīng)作為工資薪金支出和職工福利費(fèi)支出。其中屬于工資薪金支出的費(fèi)用，準(zhǔn)予計(jì)入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù)，作為計(jì)算其他各項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用扣除的依據(jù)。

娟 追問

2020-03-23 21:45

我的情況是工地的臨時(shí)工的勞務(wù)報(bào)酬，沒和公司簽訂勞動(dòng)合同，他們要?jiǎng)趧?wù)費(fèi)給公司去個(gè)人稅務(wù)代開回的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，這種情況應(yīng)該按員工的工資薪金走賬嗎

郭老師 解答

2020-03-23 21:49

按勞務(wù)費(fèi)
他們?cè)谀銌挝坏某宰∧阕隽烁＠M(fèi)嗎

娟 追問

2020-03-23 21:51

沒有，其他一切他們自理，只是口頭約定干完活，他們開票付勞務(wù)費(fèi)

郭老師 解答

2020-03-23 21:53

那你別放進(jìn)工資薪金里面了