Lili 追問

2020-03-24 10:15

老師我們是出口公司，出口的海運(yùn)費(fèi)公司承擔(dān)，由代理公司辦理出口。

江老師 解答

2020-03-24 10:17

為什么發(fā)票差呢，應(yīng)該是按12568.69元開具發(fā)票?
就是付款你們是付12568.69元，開發(fā)票也是12568.69元，計入銷售費(fèi)用——報關(guān)海運(yùn)費(fèi)

Lili 追問

2020-03-24 11:07

我也不知道為什么差那么多。能把多的沖減收入，少的調(diào)增收入嗎？

江老師 解答

2020-03-24 11:08

這個是不能沖減收入的。收入是出口的收入，這個是報關(guān)單上計算出來的收入

Lili 追問

2020-03-24 11:43

老師這是以前會計做的賬，那我應(yīng)該怎么做，麻煩具體寫一下分錄？

江老師 解答

2020-03-24 11:53

那你就按他這種方式處理。也是一樣的。

Lili 追問

2020-03-24 11:58

老師您好，這筆收匯分錄，收匯外幣是38105，但報關(guān)單是38115，有10美元的手續(xù)費(fèi)。這10美元的手續(xù)我放在結(jié)匯里了，當(dāng)時匯率是按6.9249.這筆分錄還用調(diào)整嗎？但是我附憑證后邊的回單是38105.美元，再乘以匯率不得263942.56，還是在回單上注名一下？

江老師 解答

2020-03-24 12:16

報關(guān)單是38115美元，就是按38115美元，也就是當(dāng)時報關(guān)的匯率換算成人民幣的金額掛應(yīng)收賬款，至于結(jié)匯
借：銀行存款
借：財務(wù)費(fèi)用——匯兌損益
借：財務(wù)費(fèi)用——銀行手續(xù)費(fèi)
貸：應(yīng)收賬款
這樣沖銷處理。

Lili 追問

2020-03-24 12:37

老師我收匯回執(zhí)單38105.這筆我怎么改，我直接寫一下備注不行嗎？

江老師 解答

2020-03-24 12:48

收匯的美元數(shù)據(jù)就是寫在摘要中，就可以了。

Lili 追問

2020-03-24 12:58

老師收匯回單38105美元，但我收匯的時候是按報關(guān)單38115結(jié)的，其中有10美元的手續(xù)費(fèi)，我當(dāng)時收匯的時候沒有放進(jìn)去，可以回單后邊寫一下嗎？因?yàn)?月賬已經(jīng)結(jié)了。

江老師 解答

2020-03-24 13:36

可以在后面補(bǔ)做賬務(wù)處理，計入財務(wù)費(fèi)用

Lili 追問

2020-03-24 13:40

求分錄？

江老師 解答

2020-03-24 13:43

借：財務(wù)費(fèi)用
貸：應(yīng)收賬款——外幣戶