四葉草 追問

2020-03-24 12:44

那差在哪里能
那里呢，少起憑證了嗎？就差這142.19

鄒老師 解答

2020-03-24 12:45

你好，差額就是取得發(fā)票的進項稅額這個金額，你通過最后一個分錄（借；庫存商品1421.19，貸；利潤分配——未分配利潤1421.19）增加了庫存商品金額1421.19

四葉草 追問

2020-03-24 13:31

老師，我這三份憑證錄入后，庫存商品賬就是上年數，問題出在哪里呢

四葉草 追問

2020-03-24 13:32

19年的年報我做了調整，把這142.19交了所得稅

鄒老師 解答

2020-03-24 13:35

你好，因為你今年做調整分錄的時候，借方庫存商品是-1235.99，購進的是1093.8，調整成本分錄的庫存商品是借方142.19
因為你借方與貸方庫存商品發(fā)生額是一樣的，那么做完上述三筆分錄之后，庫存商品與之前的余額是一樣的

四葉草 追問

2020-03-24 14:17

那我用不用把庫存增加呀

鄒老師 解答

2020-03-24 14:19

你好，需要根據發(fā)票把之前暫估的分錄紅沖
然后根據發(fā)票做購進分錄，然后把之前結轉的成本做相應的調整

四葉草 追問

2020-03-24 14:20

成本怎么調呀？

四葉草 追問

2020-03-24 14:22

我在年報的成本中減掉了這142.19，填的表，還交了所得稅

鄒老師 解答

2020-03-24 14:24

你好
1，如果之前多結轉了成本，就沖銷多結轉的成本
2，如果之前少結轉了成本，就補結轉成本

四葉草 追問

2020-03-24 14:24

老師，那分錄怎么寫那

四葉草 追問

2020-03-24 14:25

我是去年多轉了成本142.19

四葉草 追問

2020-03-24 14:26

我的第三個分錄不是結轉成本的分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-03-24 14:28

你好，去年多轉了成本142.19，今年就這樣做調整
借；庫存商品142.19
貸；以前年度損益調整—主營業(yè)務成本 142.19

四葉草 追問

2020-03-24 14:30

這筆做到未分配利潤里了，沒有以前年度損益調整

四葉草 追問

2020-03-24 14:30

但庫存是上年數

鄒老師 解答

2020-03-24 14:36

你好，去年多轉了成本142.19，今年就這樣做調整
借；庫存商品142.19
貸；以前年度損益調整—主營業(yè)務成本 142.19
然后做一筆結轉分錄就是了
借；以前年度損益調整—主營業(yè)務成本 142.19
貸；利潤分配——未分配利潤 142.19

四葉草 追問

2020-03-24 14:38

好暈呀，弄不懂，老師有這種成本的課程嗎？

鄒老師 解答

2020-03-24 14:41

你好，你可以學習一下初級關于暫估入庫處理的相關課程