QLY 追問

2020-03-25 12:46

老師，給講的細點，我們單位去年購的柴油，年底前暫估入賬36824元，進了工程施工——燃料費了，假如今年8月份開回發(fā)票了，老師給我寫寫具體的會計分錄

縈縈老師 解答

2020-03-25 13:22

您好，
匯算清繳不能收到票：將此筆成本在匯算表中納稅調增；
匯算后收到發(fā)票：
沖之前的成本，之前成本反分錄：
借：XX  貸：工程施工
按新票進入成本
借：工程施工  貸：XX
差額調整所得稅：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交所得稅

QLY 追問

2020-03-25 13:29

再做一筆借：利潤分配——未分配利潤
        。         貸：以前年度損益調整

縈縈老師 解答

2020-03-25 13:33

您好，您有做賬軟件 ，可以自己結轉的；如果沒有，您就自己做一筆。

QLY 追問

2020-03-25 13:37

好的，明白了老師，謝謝您

縈縈老師 解答

2020-03-25 13:39

同學，您好，希望我的答復能幫到您，祝您工作愉快，謝謝?！