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送心意

樸老師

職稱會計(jì)師

2020-03-24 14:19

要走的哦,要走工程結(jié)算的

叒ふ蓙 追問

2020-03-24 14:21

請問 工程結(jié)算是按收款金額確認(rèn)嗎

叒ふ蓙 追問

2020-03-24 14:22

還是按收款金額 剔除銷項(xiàng)稅的算

樸老師 解答

2020-03-24 14:26

收到工程款是計(jì)入工程結(jié)算,確認(rèn)收入是計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入

叒ふ蓙 追問

2020-03-24 14:49

收了款的同時(shí) 在做筆確認(rèn)收入的嗎 從主營業(yè)務(wù)收入對沖 工程結(jié)算 還是等完工再全部沖

樸老師 解答

2020-03-24 14:55

設(shè)置“工程施工”科目(建筑安裝企業(yè)使用)或“生產(chǎn)成本”科目(船舶等制造企業(yè)使用),核算實(shí)際發(fā)生的合同成本和合同毛利。實(shí)際發(fā)生的合同成本和確認(rèn)的合同毛利記入本科目的借方,確認(rèn)的合同虧損記入本科目的貸方,合同完成后,本科目與“工程結(jié)算”科目對沖后結(jié)平。

叒ふ蓙 追問

2020-03-24 15:03

老師 請問開了發(fā)票后怎么做分錄

樸老師 解答

2020-03-24 15:10

借:主營業(yè)務(wù)本—合同成本—某項(xiàng)工程

借:工程施工—合同毛利—某項(xiàng)工程

貸:主營業(yè)務(wù)收入—某項(xiàng)工程

貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額

叒ふ蓙 追問

2020-03-24 15:13

老師 我之前做在工程施工科目下的 料 工 費(fèi)不在確認(rèn)收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)嗎

樸老師 解答

2020-03-24 15:20

對于沒有確認(rèn)收入前工程施工科目的結(jié)轉(zhuǎn),其會計(jì)分錄如下:

1、發(fā)生的成本

借:工程施工—人工費(fèi)(材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi))

貸:銀行存款

2、開出工程款時(shí)確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入,

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入
3、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)工程施工

借:主營業(yè)務(wù)成本---工程結(jié)算成本

貸:工程施工—人工費(fèi)

材料費(fèi)

機(jī)械費(fèi)

4、月末結(jié)轉(zhuǎn)損益

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本—工程結(jié)算成本

借:主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入

待:本年利潤

叒ふ蓙 追問

2020-03-24 15:38

后面這種的我比較能理解 第2步,我之前通過工程結(jié)算收到的銀行存款  在確認(rèn)收入時(shí)能借記工程結(jié)算科目嗎(還有開票后算銷項(xiàng)稅能沖工程結(jié)算科目嗎)

樸老師 解答

2020-03-24 15:43

嗯,是的,這樣理解是對的

叒ふ蓙 追問

2020-03-24 15:50

老師 后面你發(fā)的這個(gè)分錄 我按這個(gè)做賬 工程施工 工程結(jié)算科目會用到 合同毛利不用了 可以嗎

叒ふ蓙 追問

2020-03-24 15:52

還是我要結(jié)合上面的分錄

樸老師 解答

2020-03-24 15:55

可以的,可以不用合同毛利

叒ふ蓙 追問

2020-03-24 16:01

好的 謝謝老師耐心解答

樸老師 解答

2020-03-24 16:04

不用客氣,滿意請給五星好評,謝謝

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要走的哦,要走工程結(jié)算的
2020-03-24 14:19:50
借銀行 貸預(yù)收賬款,
2020-04-01 15:23:18
你們是收款方嗎?沒有確認(rèn)收入是嗎?
2018-11-26 10:02:19
您好!你這樣的,看你是什么時(shí)候收到的設(shè)備。什么時(shí)候收到設(shè)備,什么時(shí)候計(jì)入固定資產(chǎn)。發(fā)票收齊后直接貼進(jìn)去就行了。
2017-05-16 10:32:17
您好!你這樣的,看你是什么時(shí)候收到的設(shè)備。什么時(shí)候收到設(shè)備,什么時(shí)候計(jì)入固定資產(chǎn)。發(fā)票收齊后直接貼進(jìn)去就行了。
2017-05-16 10:32:14
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