叒ふ蓙 追問(wèn)

2020-03-24 14:21

請(qǐng)問(wèn) 工程結(jié)算是按收款金額確認(rèn)嗎

叒ふ蓙 追問(wèn)

2020-03-24 14:22

還是按收款金額 剔除銷(xiāo)項(xiàng)稅的算

樸老師 解答

2020-03-24 14:26

收到工程款是計(jì)入工程結(jié)算，確認(rèn)收入是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

叒ふ蓙 追問(wèn)

2020-03-24 14:49

收了款的同時(shí) 在做筆確認(rèn)收入的嗎 從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)沖 工程結(jié)算 還是等完工再全部沖

樸老師 解答

2020-03-24 14:55

設(shè)置“工程施工”科目（建筑安裝企業(yè)使用）或“生產(chǎn)成本”科目（船舶等制造企業(yè)使用），核算實(shí)際發(fā)生的合同成本和合同毛利。實(shí)際發(fā)生的合同成本和確認(rèn)的合同毛利記入本科目的借方，確認(rèn)的合同虧損記入本科目的貸方，合同完成后，本科目與“工程結(jié)算”科目對(duì)沖后結(jié)平。

叒ふ蓙 追問(wèn)

2020-03-24 15:03

老師 請(qǐng)問(wèn)開(kāi)了發(fā)票后怎么做分錄

樸老師 解答

2020-03-24 15:10

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)本—合同成本—某項(xiàng)工程

借：工程施工—合同毛利—某項(xiàng)工程

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—某項(xiàng)工程

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額

叒ふ蓙 追問(wèn)

2020-03-24 15:13

老師 我之前做在工程施工科目下的 料 工 費(fèi)不在確認(rèn)收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)嗎

樸老師 解答

2020-03-24 15:20

對(duì)于沒(méi)有確認(rèn)收入前工程施工科目的結(jié)轉(zhuǎn)，其會(huì)計(jì)分錄如下：

1、發(fā)生的成本

借：工程施工—人工費(fèi)（材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)）

貸：銀行存款

2、開(kāi)出工程款時(shí)確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入
3、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)工程施工

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---工程結(jié)算成本

貸：工程施工—人工費(fèi)

材料費(fèi)

機(jī)械費(fèi)

4、月末結(jié)轉(zhuǎn)損益

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工程結(jié)算成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入

待：本年利潤(rùn)

叒ふ蓙 追問(wèn)

2020-03-24 15:38

后面這種的我比較能理解 第2步，我之前通過(guò)工程結(jié)算收到的銀行存款  在確認(rèn)收入時(shí)能借記工程結(jié)算科目嗎（還有開(kāi)票后算銷(xiāo)項(xiàng)稅能沖工程結(jié)算科目嗎）

樸老師 解答

2020-03-24 15:43

嗯，是的，這樣理解是對(duì)的

叒ふ蓙 追問(wèn)

2020-03-24 15:50

老師 后面你發(fā)的這個(gè)分錄 我按這個(gè)做賬 工程施工 工程結(jié)算科目會(huì)用到 合同毛利不用了 可以嗎

叒ふ蓙 追問(wèn)

2020-03-24 15:52

還是我要結(jié)合上面的分錄

樸老師 解答

2020-03-24 15:55

可以的，可以不用合同毛利

叒ふ蓙 追問(wèn)

2020-03-24 16:01

好的 謝謝老師耐心解答

樸老師 解答

2020-03-24 16:04

不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝