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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-03-24 17:51

1、工資計提(應發(fā)工資數(shù))
借:制造費用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費用—工資 (管理人員)
銷售費用—工資 (銷售人員)
貸:應付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借:制造費用 (生產(chǎn)人員)
管理費用 (管理人員)
銷售費用 (銷售人員)
貸:其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬—工資 (應發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數(shù))
其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應交稅費—應交個人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實際交納
借:其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸:銀行存款。

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相關問題討論
同學您好,1、企業(yè)計提公積金時:   借:管理費用——公積金(根據(jù)費用所屬部門計入相關科目)   貸:應付職工薪酬——住房公積金(企業(yè)部分)   2、企業(yè)從職工工資中代扣公積金時:   借:應付職工薪酬——應付職工工資   貸:其他應付款——住房公積金(職工部分)   3、企業(yè)繳納住房公積金時:   借:應付職工薪酬——住房公積金(企業(yè)部分)   其他應付款——住房公積金(職工部分)   貸:銀行存款
2023-04-12 17:05:12
1、工資計提(應發(fā)工資數(shù)) 借:制造費用—工資 (生產(chǎn)人員) 管理費用—工資 (管理人員) 銷售費用—工資 (銷售人員) 貸:應付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借:制造費用 (生產(chǎn)人員) 管理費用 (管理人員) 銷售費用 (銷售人員) 貸:其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題 3、發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬—工資 (應發(fā)工資數(shù)) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數(shù)) 其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額) 其他應付款—住房公積金 (代扣代繳金額) 應交稅費—應交個人所得稅 (代扣代繳金額) 4、實際交納 借:其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 貸:銀行存款。
2020-03-24 17:51:44
你好 借管理費用-公積金 貸應付職工薪酬-公積金 繳納:借應付職工薪酬-公積金 其他應收款-個人部分252 貸銀行存款
2019-12-09 14:59:42
你要按照9人均屬于你單位員工計提, 借:管理費用-住房公積金 1350 其他應收款 1350 貸:應付職工薪酬-住房公積金 2700
2017-05-19 20:11:01
借成本費用,公積金 貸應付職工薪酬。
2021-10-15 17:08:49
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