向陽花 追問

2020-03-24 23:28

老師，這個(gè)租金是可以開增值稅專用發(fā)票的，這個(gè)怎么做賬呢？

雷蕾老師 解答

2020-03-24 23:42

那就是
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)        填不含稅價(jià)格
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款

向陽花 追問

2020-03-24 23:45

老師，不用分開寫憑證嗎？付款做一筆，收到票做一筆

雷蕾老師 解答

2020-03-25 00:02

時(shí)間會差多久？如果是在一個(gè)月內(nèi)的，你就等收到票的時(shí)候做。
如果時(shí)間差的久，你這筆增值稅暫時(shí)就不做。
那么，就：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
計(jì)提費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
收到發(fā)票：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款

向陽花 追問

2020-03-25 00:07

謝謝老師，是在一個(gè)月內(nèi)的

雷蕾老師 解答

2020-03-25 00:26

那就可以等收到票了一起做哈，這樣單據(jù)齊全。