青春俠 追問(wèn)

2020-03-25 11:08

我想算到19年的費(fèi)用里，怎么處理？還有屬于19年的成本，20年開的發(fā)票，匯算清繳算作19年成本，怎么處理

文文老師 解答

2020-03-25 11:16

借：以前年度損益調(diào)整 貸：現(xiàn)金 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸：以前年度損益調(diào)整 
借：未分配利潤(rùn)  貸：以前年度損益調(diào)整

青春俠 追問(wèn)

2020-03-25 11:24

19年的成本票開到20年，走以前年度損益調(diào)整嗎？

文文老師 解答

2020-03-25 11:30

是的，走以前年度損益調(diào)整

青春俠 追問(wèn)

2020-03-25 11:44

那這樣的話，匯算清繳的時(shí)候，直接把這部分算到成本填進(jìn)申報(bào)表就可以是嗎

文文老師 解答

2020-03-25 11:46

是，匯算清繳的時(shí)候，直接把這部分算到成本填進(jìn)申報(bào)表就可以