Aurora
于2020-03-25 11:11 發(fā)布 ??11966次瀏覽
暖暖老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-03-25 11:12
增值稅一般納稅人銷售糧食一批取得不含增值稅銷售額3640000萬增值稅一般納稅人收取包裝費(fèi)14170計(jì)算收拾稅的消項(xiàng)稅額
答： 外購。在銷售的。364萬*9%加14170/1.13*13%
一般納稅人的含稅收入226000元，計(jì)算其銷售額和銷項(xiàng)稅額，增值稅稅率13%
答： 你好 不含稅銷售額=226000/（1%2B13%） 銷項(xiàng)稅額=226000/（1%2B13%）*13%
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
甲酒廠（增值稅一般納稅人）2020年5月發(fā)生如下銷售業(yè)務(wù)：銷售啤酒，發(fā)生不含稅銷售額500000元，收取啤酒包裝物押金11300元；銷售白酒，發(fā)生不含稅銷售額300000元，收取白酒包裝物押金6780元。根據(jù)合同約定，購買方應(yīng)在2020年6月30日之前歸還包裝物，否則甲酒廠有權(quán)沒收包裝物押金。則2020年5月，甲酒廠因上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為（ ）元。
答： 同學(xué)您好： 銷售啤酒，發(fā)生不含稅銷售額500000元，收取啤酒包裝物押金11300元（在收到時(shí)不產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)，只有逾期時(shí)才確認(rèn)）因此啤酒產(chǎn)生的增值稅銷項(xiàng)稅額=500000×13%=65000 銷售白酒，發(fā)生不含稅銷售額300000元，收取白酒包裝物押金6780元（在收到時(shí)產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)） 因此白酒產(chǎn)生的增值稅銷項(xiàng)稅額=300000×13%%2B6780÷（1%2B13%）×13%=39780 綜上所述整個(gè)銷項(xiàng)稅=104780
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