影*一一 追問

2020-03-25 11:44

老師我代開了一張專票，借應(yīng)收賬款-某單位，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額，同時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款，是這樣嗎，為什么要把這個(gè)列入未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后是否有余額呢

許老師 解答

2020-03-25 11:49

這個(gè)呀，你少了一步
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
然后的話，才是我寫的分錄。
銷項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅的話，期末都是沒有余額的。都是要轉(zhuǎn)入未交增值稅的哈。
如果未交增值稅余額在借方（進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)），則未交增值稅，不用處理，作為下期留抵的哦

影*一一 追問

2020-03-25 11:51

謝謝

影*一一 追問

2020-03-25 11:55

還有我是小規(guī)模納稅人，就按到這種沒問題嘛

許老師 解答

2020-03-25 11:56

小規(guī)模的話，一般不叫銷項(xiàng)稅。但你這樣處理，沒問題（不影響交稅）

影*一一 追問

2020-03-25 12:09

好，謝謝

許老師 解答

2020-03-25 12:10

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝