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送心意

許老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-03-25 11:46

這個(gè)的話,屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的哦。
我國(guó)現(xiàn)在實(shí)行的是消費(fèi)型增值稅,涉及固定資產(chǎn)等的進(jìn)項(xiàng)稅額,是可以抵扣的哦

安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2020-03-25 11:48

如果可以抵扣的話,第二格分錄,是不是應(yīng)該這樣寫(xiě):
借   在建工程 90000
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 3600+6500
貸   原材料 56500
      銀行存款 43600

許老師 解答

2020-03-25 11:55

不是的哦。看題目條件,它是領(lǐng)用本企業(yè)原材料一批,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅,在購(gòu)入時(shí),已經(jīng)抵扣過(guò)了呀

安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2020-03-25 11:58

還是這樣寫(xiě)分錄呢
借   在建工程 96500
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 3600
貸   原材料 50000
      進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 6500
      銀行存款 43600

許老師 解答

2020-03-25 12:00

不用轉(zhuǎn)出的呀。購(gòu)買(mǎi)原材料,抵扣過(guò),就抵扣過(guò)了,用于在建工程,原有的進(jìn)項(xiàng)稅6500元,不處理的

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這個(gè)的話,屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的哦。 我國(guó)現(xiàn)在實(shí)行的是消費(fèi)型增值稅,涉及固定資產(chǎn)等的進(jìn)項(xiàng)稅額,是可以抵扣的哦
2020-03-25 11:46:07
可以抵扣啊,現(xiàn)在這個(gè)可以抵扣,你這個(gè)固定資產(chǎn)用于福利方面么,不是那可以抵扣 你這個(gè)幾時(shí)看的,營(yíng)改增之后全部都可以抵扣
2019-11-22 11:53:43
增值稅條例實(shí)施細(xì)則第二十一條條例第十條第(一)項(xiàng)所稱購(gòu)進(jìn)貨物,不包括既用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目(不含免征增值稅項(xiàng)目)也用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅(以下簡(jiǎn)稱免稅)項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的固定資產(chǎn)。根據(jù)以上規(guī)定,購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目同時(shí)也用于免稅項(xiàng)目,其進(jìn)項(xiàng)稅額可以全額抵扣。
2017-06-07 18:39:11
由于該項(xiàng)目是免稅項(xiàng)目,是不會(huì)給你開(kāi)出增值稅專用發(fā)票來(lái)的,所以你拿不到增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅也就抵扣不了
2014-09-10 09:54:25
你好,不可以的,需要分別計(jì)算的
2017-03-15 10:09:10
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