清幽 追問

2020-03-25 14:15

謝謝老師，年度匯算清繳，有1項是資產(chǎn)總額（填寫全年季度平均值），是不是把2019年資產(chǎn)負(fù)債表中的\"每個月的期末資產(chǎn)合計相加，再除以4得出平均數(shù)呀，還是怎么算

bamboo老師 解答

2020-03-25 14:16

“103資產(chǎn)總額”：納稅人填報資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

清幽 追問

2020-03-25 14:21

公司已開2年了，那我這邊申報表中顯示要填寫是全年季度平均值，那我這里計算公式是按照這個公式來計算的吧，全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

bamboo老師 解答

2020-03-25 14:23

是的 按照前面我給的公式計算填寫

清幽 追問

2020-03-25 14:25

1.季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
2.全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
3.年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
你的意思是你前面給我的3個公式我要全部算嗎，還是只選第2個公式算

bamboo老師 解答

2020-03-25 14:26

只要參照1 2計算就好了  第3個用不上

清幽 追問

2020-03-25 15:09

謝謝老師，那參照全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4，計算是：拿第3個月資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)合計數(shù)+6月資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)合計數(shù)+9個月資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)合計數(shù)+12個月資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)合計數(shù)之和，再去除以4吧

bamboo老師 解答

2020-03-25 15:11

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2    是四個季度都要這樣算平均  
然后四個平均值加起來 再除以4

清幽 追問

2020-03-25 15:25

謝謝老師，季初值：是第3月資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)總計數(shù)，季末值：是第12月資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)總計數(shù)嗎，還是季初值是第1季度1-3個月資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)合計數(shù)之和，季末值：是第4季度10-12月資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)總計數(shù)之和，不太清楚這個，麻煩指導(dǎo)一下

bamboo老師 解答

2020-03-25 15:28

比如第一季度 季初值是去年12月資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計期末數(shù) 季末值是3月份資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計期末數(shù)
比如第二季度 季初值是去年3月資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計期末數(shù) 季末值是6月份資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計期末數(shù)