北極雪 追問

2020-03-26 18:47

老師，我們沒有轉收入前，利潤總額是負數，應該沒有相對應的所得稅，這個預交的企業(yè)所得稅是不是可以計入到遞延？

meizi老師 解答

2020-03-26 18:48

你好    預繳后到時抵減 以后月份稅費的 。到時次年匯算多退少補的

北極雪 追問

2020-03-26 20:01

現在我是把預交的所得稅計入到所得稅費用，然后我的利潤表利潤總額是負數，但是所得稅費用金額大，感覺不合理，所以我想問在預收房款沒有轉收入前，預交的企業(yè)所得稅應該計入到哪個科目合理

北極雪 追問

2020-03-26 20:08

房地產企業(yè)，不是次年匯算清繳，是等到項目竣工轉營業(yè)收入，也許這個項目持續(xù)幾年，幾年后的利潤表里營業(yè)收入才會有金額，沒有竣工沒有轉收入前，利潤表營業(yè)收入是零，但是所得稅額巨大，感覺不合理，正確的做法是什么？

meizi老師 解答

2020-03-26 20:08

你好  預繳的所得稅你就掛 借應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸銀行存款  。