子默鴻 追問

2020-03-26 19:51

意思是說抵扣沒有兩年的限制，隨便多少年抵扣？

鐘存老師 解答

2020-03-26 19:53

意思是一次性抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

子默鴻 追問

2020-03-26 20:03

一次性抵扣？如果進(jìn)項(xiàng)金額大，一次性抵扣不完怎么操作？
必須2019年4月抵扣完？

鐘存老師 解答

2020-03-26 20:05

一張發(fā)票上的必須一次扣除
如果是多張發(fā)票，可以通過勾選與不勾選控制進(jìn)項(xiàng)的抵扣

子默鴻 追問

2020-03-26 20:14

那這個(gè)操作空間就大了，進(jìn)項(xiàng)稅如果是1千萬，當(dāng)期的銷項(xiàng)稅100萬，那900萬不是不能抵扣了？
那我把1千萬分成10張發(fā)票開具，不是全部抵扣完？

鐘存老師 解答

2020-03-26 20:38

進(jìn)項(xiàng)稅是對方開給你的，不是你開給對方的

子默鴻 追問

2020-03-26 20:41

必須是一次性抵扣我還是不能完全理解。
  這是一個(gè)減稅降費(fèi)文件啊

鐘存老師 解答

2020-03-26 20:44

意思是你不能分期了，同一張發(fā)票，

子默鴻 追問

2020-03-26 21:15

還是不是跟明白

鐘存老師 解答

2020-03-26 21:27

首先，這個(gè)文件的定性不是減稅文件，雖然文件里邊的大部分內(nèi)容是減稅的


五、自2019年4月1日起，《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》（財(cái)稅〔2016〕36號印發(fā)）第一條第（四）項(xiàng)第1點(diǎn)、第二條第（一）項(xiàng)第1點(diǎn)停止執(zhí)行，納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣。此前按照上述規(guī)定尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，可自2019年4月稅款所屬期起從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

以前是一張發(fā)票分兩次，這次取消以后，不分了，沒有抵扣的可以在當(dāng)年把余額扣完

但是同一張發(fā)票，取消兩次，當(dāng)然只能一次扣完了

子默鴻 追問

2020-03-26 22:04

這里“取得的不動(dòng)產(chǎn)”包括土地（無形資產(chǎn)）么？
營改增2016年36號文件是說會(huì)計(jì)上安照固定資產(chǎn)入賬的不動(dòng)產(chǎn)。

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:05

不包括土地使用權(quán)

子默鴻 追問

2020-03-26 22:06

這里“取得的不動(dòng)產(chǎn)”包括土地（無形資產(chǎn)）么？
  營改增2016年36號文件附注二是說“會(huì)計(jì)上入賬的固定資產(chǎn)”，到底包括純土地么？

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:08

土地不在固定資產(chǎn)核算吧，你們單位是在固定資產(chǎn)核算土地嗎？