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于2020-03-27 15:17 發(fā)布 ??2633次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-27 15:18
購(gòu)買(mǎi)方認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，后來(lái)發(fā)生退回，又開(kāi)具了紅字發(fā)票。紅字發(fā)票需要認(rèn)證嗎？
答： 您好 紅字發(fā)票不需要認(rèn)證
企業(yè)是制造業(yè)，買(mǎi)原材料時(shí)涉及制版費(fèi)。如果采購(gòu)量達(dá)到一定量級(jí)，供應(yīng)商會(huì)開(kāi)具紅字發(fā)票退回之前收取我們的制版費(fèi)?，F(xiàn)情況是：12月底供應(yīng)商退了之前好幾個(gè)月的制版費(fèi)13萬(wàn)并開(kāi)了紅字發(fā)票，但是對(duì)應(yīng)的原料已經(jīng)按照入庫(kù)價(jià)格（含制版費(fèi)）生產(chǎn)并賣(mài)出了?，F(xiàn)在，這筆13萬(wàn)的賬務(wù)處理是什么？發(fā)票認(rèn)證抵扣需要有什么注意點(diǎn)。
答： 1.賬務(wù)處理： 當(dāng)供應(yīng)商退回制版費(fèi)并開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)，企業(yè)應(yīng)將制版費(fèi)從采購(gòu)成本中沖減，同時(shí)將紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。具體操作如下： 借：銀行存款 130000 貸：原材料 - 制版費(fèi) 130000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 130000 × 適用稅率 同時(shí)，由于原料已經(jīng)按照入庫(kù)價(jià)格（含制版費(fèi)）生產(chǎn)并賣(mài)出，因此還應(yīng)將已轉(zhuǎn)出的制版費(fèi)從銷售成本中沖減。具體操作如下： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 制版費(fèi) 130000 貸：原材料 - 制版費(fèi) 130000 1.發(fā)票認(rèn)證抵扣的注意點(diǎn)： 當(dāng)收到紅字發(fā)票時(shí)，應(yīng)及時(shí)將其與對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行比對(duì)，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： a. 紅字發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”和“抵扣聯(lián)”均需加蓋“作廢”章。 b. 紅字發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”需加蓋財(cái)務(wù)專用章或公章。 c. 紅字發(fā)票的“抵扣聯(lián)”需加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)專用章。 d. 紅字發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”和“抵扣聯(lián)”均需妥善保管，不得遺失或損壞。 e. 紅字發(fā)票的“抵扣聯(lián)”需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證抵扣，逾期將無(wú)法抵扣。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
對(duì)方公司退貨，需要開(kāi)具紅字發(fā)票，對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證，還需要將原發(fā)票退回給我們嗎？另外開(kāi)具紅字發(fā)票我們是否需要給對(duì)方？
答： 1、不需要退回 2、需要給對(duì)方。 如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝?。∪绻€有疑問(wèn)，歡迎您繼續(xù)提問(wèn)。
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