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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2023-12-18 11:05

1.賬務處理：
當供應商退回制版費并開具紅字發(fā)票時，企業(yè)應將制版費從采購成本中沖減，同時將紅字發(fā)票對應的進項稅額轉(zhuǎn)出。具體操作如下：
借：銀行存款 130000
貸：原材料 - 制版費 130000
應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 130000 × 適用稅率
同時，由于原料已經(jīng)按照入庫價格（含制版費）生產(chǎn)并賣出，因此還應將已轉(zhuǎn)出的制版費從銷售成本中沖減。具體操作如下：
借：主營業(yè)務成本 - 制版費 130000
貸：原材料 - 制版費 130000
  1.發(fā)票認證抵扣的注意點：
當收到紅字發(fā)票時，應及時將其與對應的藍字發(fā)票進行比對，確保信息準確無誤。同時，應注意以下幾點：
a. 紅字發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”和“抵扣聯(lián)”均需加蓋“作廢”章。
b. 紅字發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”需加蓋財務專用章或公章。
c. 紅字發(fā)票的“抵扣聯(lián)”需加蓋稅務機關專用章。
d. 紅字發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”和“抵扣聯(lián)”均需妥善保管，不得遺失或損壞。
e. 紅字發(fā)票的“抵扣聯(lián)”需在規(guī)定時間內(nèi)進行認證抵扣，逾期將無法抵扣。

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相關問題討論
您好 紅字發(fā)票不需要認證
2019-09-21 10:20:34
你好 你去看看 紅字信息表的數(shù)據(jù)是否與原藍字發(fā)票信息一致 導入不了 提示什么
2020-03-27 15:18:07
1.賬務處理： 當供應商退回制版費并開具紅字發(fā)票時，企業(yè)應將制版費從采購成本中沖減，同時將紅字發(fā)票對應的進項稅額轉(zhuǎn)出。具體操作如下： 借：銀行存款 130000 貸：原材料 - 制版費 130000 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 130000 × 適用稅率 同時，由于原料已經(jīng)按照入庫價格（含制版費）生產(chǎn)并賣出，因此還應將已轉(zhuǎn)出的制版費從銷售成本中沖減。具體操作如下： 借：主營業(yè)務成本 - 制版費 130000 貸：原材料 - 制版費 130000 1.發(fā)票認證抵扣的注意點： 當收到紅字發(fā)票時，應及時將其與對應的藍字發(fā)票進行比對，確保信息準確無誤。同時，應注意以下幾點： a. 紅字發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”和“抵扣聯(lián)”均需加蓋“作廢”章。 b. 紅字發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”需加蓋財務專用章或公章。 c. 紅字發(fā)票的“抵扣聯(lián)”需加蓋稅務機關專用章。 d. 紅字發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”和“抵扣聯(lián)”均需妥善保管，不得遺失或損壞。 e. 紅字發(fā)票的“抵扣聯(lián)”需在規(guī)定時間內(nèi)進行認證抵扣，逾期將無法抵扣。
2023-12-18 11:05:51
1、不需要退回 2、需要給對方。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2018-06-19 15:47:25
是的 需要把原藍字發(fā)票退回給開票方
2019-09-06 16:39:15
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