飛 追問

2020-03-27 17:14

就不用做主營業(yè)務成本了是吧

飛 追問

2020-03-27 17:15

那不是公益性捐贈的怎么做呢，沒收錢白送了

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:18

是的 不用做主營業(yè)務成本了
公益性捐贈  本來就是白送給人家的啊

飛 追問

2020-03-27 17:23

我們還有送給客戶的不要錢，這種咋做分錄呢？

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:24

這個要視同銷售啊  你看最后一條
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定：單位或個體經(jīng)營者的下列行為，視同銷售貨物：

（1）將貨物交付他人代銷；

（2）銷售代銷貨物；

（3）設有兩個以上機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將其貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；

（4）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目；

（5）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者；

（6）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者；

（7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費；

（8）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人

飛 追問

2020-03-27 17:26

視同銷售又沒收錢，怎么做分錄呢，還得交稅吧。怎么結轉成本啊

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:31

就前面那樣寫分錄啊 不再結轉成本
需要交稅

飛 追問

2020-03-27 17:32

做銷售費用不可以么，營業(yè)外支出變銷售費用，然后也交稅

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:34

如果贈送給客戶的 可以計入銷售費用啊

飛 追問

2020-03-27 17:34

然后也是交稅，不用結轉成本對么，稅用什么價格算呢

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:35

對的 稅用對外銷售的價格計算

飛 追問

2020-03-27 17:37

老師，怎么區(qū)分收入是主營業(yè)務還是其他業(yè)務呢？我們生產(chǎn)醫(yī)療器械的，是儀器，但是我們也進別人生產(chǎn)的冷敷貼一塊和機器賣的，那冷敷貼是主營業(yè)務收入，還是其他業(yè)務收入呢。

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:39

在您單位營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍內么？

飛 追問

2020-03-27 17:43

執(zhí)照上沒寫具體名字啊，有個銷售醫(yī)療器械ii類，也沒寫冷敷貼名字啊？如果冷敷貼也算醫(yī)療器械ii類的話，是不是就是主營業(yè)務收入了呢？

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:44

對的 冷敷貼也算醫(yī)療器械ii類的話，就是主營業(yè)務收入了

飛 追問

2020-03-27 17:44

嗯，我去確認一下，剛到新公司，謝謝老師。

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:45

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

飛 追問

2020-03-27 19:19

老師，我們每個月銷售出去的商品有的暫時沒有開發(fā)票，只發(fā)貨了收到貨款，這樣我結轉成本根據(jù)發(fā)貨單做的表格，這樣結轉成本可以么？

bamboo老師 解答

2020-03-27 19:22

沒有開具發(fā)票的有沒有做發(fā)貨單？

bamboo老師 解答

2020-03-27 19:22

收款后沒有開具發(fā)票的有沒有做未開票收入