- 送心意
曉海老師
職稱: 會計中級職稱
2016-05-10 23:25
你好!可以抵扣,你們是什么性質(zhì)的單位?一般納稅人還是小規(guī)模?
一、 購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理。即先按含稅金額,費用正常計入費用或相關(guān)的資產(chǎn)科目
由于該文明確了按價稅合計直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計處理為:
借:固定資產(chǎn)(或管理費用)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
二、
技術(shù)維護費的會計處理
支付時,仍應(yīng)按原來的會計處理進行核算。
借:管理費用
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會計分錄為:
借:應(yīng)增稅金——未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅款
貸:營業(yè)外收入
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你好!可以抵扣,你們是什么性質(zhì)的單位?一般納稅人還是小規(guī)模?
一、 購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理。即先按含稅金額,費用正常計入費用或相關(guān)的資產(chǎn)科目
由于該文明確了按價稅合計直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計處理為:
借:固定資產(chǎn)(或管理費用)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
二、
技術(shù)維護費的會計處理
支付時,仍應(yīng)按原來的會計處理進行核算。
借:管理費用
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會計分錄為:
借:應(yīng)增稅金——未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅款
貸:營業(yè)外收入
2016-05-10 23:25:09

你好,可以全額抵扣的包括服務(wù)費
2019-04-09 18:24:44

您好,本期沒有應(yīng)納稅額,不用交增值稅,稅控盤抵扣放以后月份(交增值稅的當月 )再抵。
2020-05-09 15:16:13

稅控盤第一次購買的可以全額抵扣
2020-04-27 09:25:10

您好
申報的時候填寫附表四 減免稅明細表 主表23欄抵扣
2020-04-24 07:23:43
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