壯觀的紙鶴 追問

2020-03-28 12:01

如果這筆款是甲方交100萬，社保退回給乙方90萬抵工程款，這樣的話咋記。。借：銀存  貸：營業(yè)外收入？？

許老師 解答

2020-03-28 12:05

你現(xiàn)在，是為甲方還是乙方做賬呢？會計主體，要明確一下

壯觀的紙鶴 追問

2020-03-28 12:06

乙方做賬

許老師 解答

2020-03-28 12:08

這樣的話，甲方交100萬元，與你沒關(guān)系了。    至于90萬元，轉(zhuǎn)到乙方，抵消工程款，則
借：銀行存款    90    貸：應(yīng)收賬款   90

壯觀的紙鶴 追問

2020-03-28 12:57

那這90萬不屬于收入嘛？怎么平這個應(yīng)收賬款

許老師 解答

2020-03-28 13:43

你們在施工的過程中，是要確認應(yīng)收賬款的呀
借：應(yīng)收賬款    貸：工程結(jié)算

壯觀的紙鶴 追問

2020-03-28 13:46

。。沒設(shè)工程結(jié)算科目，開票確認收入

許老師 解答

2020-03-28 13:48

這樣的話，借：應(yīng)收賬款    貸：主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費       也是有應(yīng)收的呀

壯觀的紙鶴 追問

2020-03-28 13:49

好，謝謝老師

許老師 解答

2020-03-28 13:51

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝