玲 追問(wèn)

2020-03-29 12:42

代理商的角度

江老師 解答

2020-03-29 12:45

站在代理商的角度，由于商場(chǎng)未開(kāi)具紅字發(fā)票，就是作為其他應(yīng)收款入賬處理。
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

玲 追問(wèn)

2020-03-29 12:46

為什么開(kāi)具紅字發(fā)票啊，代理商應(yīng)該按什么確認(rèn)收入呢

江老師 解答

2020-03-29 12:52

代理商按換取的金額做收入處理。

玲 追問(wèn)

2020-03-29 12:54

按差額繳納增值稅嗎，兩方都不開(kāi)票呢

江老師 解答

2020-03-29 12:55

實(shí)際工作中可能按你說(shuō)的差額繳納了增值稅。

玲 追問(wèn)

2020-03-29 12:56

那這個(gè)小規(guī)模又不開(kāi)票，就把不開(kāi)票收入寫在增值稅報(bào)表里嗎

江老師 解答

2020-03-29 12:58

是的，不開(kāi)票的收入，你可以寫在開(kāi)具普通發(fā)票的增值稅報(bào)表欄式。如果季度收入小于30萬(wàn)元，就是直接減免增值稅了