學(xué)海無(wú)涯永不回頭 追問(wèn)

2020-03-29 13:05

書(shū)上說(shuō)選擇差額計(jì)稅來(lái)確定金額的不得開(kāi)專(zhuān)票

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2020-03-29 13:05

實(shí)操和理論知識(shí)不同嗎

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2020-03-29 13:08

按照差額計(jì)稅來(lái)確定銷(xiāo)售額，銷(xiāo)售額會(huì)少很多，銷(xiāo)售額少了，增值稅交納的稅額也少了

汪晨老師 解答

2020-03-29 13:11

你好，不得開(kāi)具專(zhuān)票，針對(duì)的是同行，旅游業(yè)余旅游業(yè)之間是不得開(kāi)具專(zhuān)票的。

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2020-03-29 13:13

旅游業(yè)服務(wù)里的住宿，餐飲，交通，門(mén)票等費(fèi)用又不能抵扣，如果選擇全額計(jì)稅來(lái)算銷(xiāo)售額，豈不是很高，感覺(jué)像簡(jiǎn)易計(jì)稅。

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2020-03-29 13:28

假如A社接到一個(gè)20人團(tuán)，收取團(tuán)費(fèi)共50000元，然后承租款B公司的大巴車(chē)花了2000元，沿路住宿在C，D兩家旅館各花了5000，6000元，途中在1.2.3.4號(hào)餐館吃飯分別花了1000.2000.1000.2000元，中間因?yàn)轭櫩托枰€購(gòu)買(mǎi)礦泉水200元，參觀(guān)旅游景點(diǎn)3個(gè)，門(mén)票都是100元一張。到達(dá)某景點(diǎn)時(shí)把團(tuán)交付給了當(dāng)?shù)氐腇旅行社帶團(tuán)一天，支付了8000元費(fèi)用。

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2020-03-29 13:31

旅客團(tuán)要求該A社開(kāi)50000的專(zhuān)票

汪晨老師 解答

2020-03-29 13:32

你好，開(kāi)專(zhuān)票也是差額開(kāi)具

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2020-03-29 13:33

中間的住宿旅館，吃飯餐館，交通的大巴車(chē)公司，賣(mài)門(mén)派的景點(diǎn)，以及另一家當(dāng)?shù)氐穆眯猩缍际峭袉幔?/p>

汪晨老師 解答

2020-03-29 13:34

旅游業(yè)一般納稅人就是按照差額征收，除非你是小規(guī)模按照3征收率征收

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2020-03-29 13:36

差額征收我理解，銷(xiāo)項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)＝應(yīng)納稅額

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2020-03-29 13:37

小規(guī)模沒(méi)進(jìn)項(xiàng)，只按銷(xiāo)售額比例3％

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2020-03-29 13:38

但是一般納稅人，給顧客開(kāi)的發(fā)票金額一般都是顧客交的錢(qián)

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2020-03-29 13:39

銷(xiāo)售額不等于應(yīng)納稅額吧

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2020-03-29 13:40

銷(xiāo)售額就是不含稅的售價(jià)呀

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2020-03-29 13:45

旅游業(yè)是按照6％收增值稅，這5萬(wàn)是含稅價(jià)，顧客要求旅行社開(kāi)票，旅行社應(yīng)該開(kāi)給顧客的是含稅金額5W的專(zhuān)票。一般納稅人是按照增值稅票據(jù)來(lái)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額的

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2020-03-29 13:46

所以自相矛盾呀

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2020-03-29 13:46

老師，我思路打結(jié)了

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2020-03-29 13:46

如果按照差額計(jì)稅來(lái)確定銷(xiāo)售額，那就是16800元

學(xué)海無(wú)涯永不回頭 追問(wèn)

2020-03-29 13:47

顧客會(huì)說(shuō)明明我交了50000，為什么只開(kāi)了16800元的增值稅發(fā)票

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2020-03-29 13:52

住宿，餐飲，交通費(fèi)等就算是同行，A公司像他們購(gòu)買(mǎi)旅游服務(wù)，他們給A公司開(kāi)普票，A公司要是選擇全額計(jì)稅來(lái)確定銷(xiāo)售額就要開(kāi)含稅的5W專(zhuān)票或普票，又不能抵扣花出去的錢(qián)，那應(yīng)納稅額多高

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2020-03-29 13:58

銷(xiāo)售額不就是全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用

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2020-03-29 13:59

住宿，餐飲，交通等費(fèi)用不就是成本費(fèi)用

汪晨老師 解答

2020-03-29 14:01

差額發(fā)票不是你理解的余額開(kāi)票，發(fā)票金額是5萬(wàn)，你登錄開(kāi)票系統(tǒng)，點(diǎn)專(zhuān)票開(kāi)具輸入含稅金額5萬(wàn)，點(diǎn)差額，輸入你的成本金額，再開(kāi)具，稅額就是余額計(jì)算出來(lái)的

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2020-03-29 14:06

銷(xiāo)售額＝不含稅的售價(jià)，我理解錯(cuò)了嗎

汪晨老師 解答

2020-03-29 14:24

你好，你理解的沒(méi)有錯(cuò)，這并不影響差額征收與差額開(kāi)票

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2020-03-29 14:30

老師，還是不理解，思路打結(jié)

汪晨老師 解答

2020-03-29 15:22

差額征收是旅游的業(yè)的征收方式，你理解不了的是差額開(kāi)票為什么不以余額開(kāi)票？很簡(jiǎn)單，以余額開(kāi)票，消費(fèi)者會(huì)不買(mǎi)賬，但是銷(xiāo)售方不能以銷(xiāo)售額為計(jì)稅基礎(chǔ)，所以才有的了差額開(kāi)票（上述已經(jīng)敘述如何開(kāi)具）的方式，這樣消費(fèi)者買(mǎi)賬，銷(xiāo)售方也能以余額納稅。

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2020-03-29 17:54

發(fā)票是按照5萬(wàn)金額來(lái)開(kāi)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是按照16800元的6％來(lái)算。

汪晨老師 解答

2020-03-29 17:55

是的，是這個(gè)意思的。

學(xué)海無(wú)涯永不回頭 追問(wèn)

2020-03-29 17:56

住宿，餐飲等雖然不能抵扣，但按照差額來(lái)計(jì)稅就相當(dāng)于抵扣了。

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2020-03-29 18:21

一般納稅人專(zhuān)票是這樣的差額記稅，普票也是差額計(jì)稅。小規(guī)模納稅人開(kāi)普票全額還是差額？

汪晨老師 解答

2020-03-29 18:22

你好，小規(guī)模全額繳納，按照3%的稅率