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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級會(huì)計(jì)師

2020-03-29 17:06

你好！
我看一下

蔣飛老師 解答

2020-03-29 17:31

資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的銷售退回，既包括報(bào)告年度或報(bào)告中期銷售的商品在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的銷售退回，也包括以前期間銷售的商品在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的銷售退回。資產(chǎn)負(fù)債表所屬期間或以前期間所售商品在資產(chǎn)負(fù)債表日后退回的，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行處理。發(fā)生于資產(chǎn)負(fù)債表日后至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間的銷售退回事項(xiàng)，可能發(fā)生于年度所得稅匯算清繳之前，也可能發(fā)生于年度所得稅匯算清繳之后，其區(qū)別在于是否可以調(diào)整報(bào)告年度的＂應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交所得稅＂，對于其他項(xiàng)目，包括銷售收入、銷售成本、所得稅費(fèi)用以及盈余公積、未分配利潤的調(diào)整，匯算清繳之前與匯算清繳之后的會(huì)計(jì)處理均應(yīng)相同

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相關(guān)問題討論
你好，學(xué)員，這個(gè)看業(yè)務(wù)性質(zhì)的，學(xué)員
2022-02-17 10:38:06
你好； 你是因?yàn)槭裁礃I(yè)務(wù)發(fā)生的??
2023-04-04 16:55:34
遞延所得稅不在匯算清繳做，只體現(xiàn)在賬務(wù)處理中 比如有壞賬準(zhǔn)備100萬，匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增 ，增加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 賬務(wù)處理還要確認(rèn)遞延所得稅 借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù) 借遞延所得稅資產(chǎn)
2019-05-21 05:01:08
遞延所得稅費(fèi)用在匯算時(shí)不需要單獨(dú)填報(bào)。
2022-05-23 14:54:45
您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。
2019-05-08 17:37:20
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