鄒老師 解答

2020-03-30 14:07

你好
借；庫存商品，貸；銀行存款等科目
借；以前年度損益調整——主營業(yè)務成本，貸；庫存商品

鄒老師 解答

2020-03-30 14:24

你好，減少的是期末未分配利潤，不影響今年的利潤的
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務成本

鄒老師 解答

2020-03-30 14:34

你好，以前年度損益調整是影響之前年度利潤，不影響調整分錄當年的利潤的
你需要去做之前年度匯算清繳的更正申報，才可以抵扣相應的企業(yè)所得稅的

鄒老師 解答

2020-03-30 14:41

你好，如果你單位去年的賬套沒有做年度結賬處理
那就是這樣做調整分錄
借；庫存商品，貸；銀行存款等科目
借；主營業(yè)務成本，貸；庫存商品
然后編制相應的報表

鄒老師 解答

2020-03-30 14:50

你好，你是指去年的賬套已經做了結賬處理嗎？

鄒老師 解答

2020-03-30 15:05

你好，去年的賬套已經做了結賬處理，那今年就只能是這樣做調整分錄的
借；庫存商品，貸；銀行存款等科目
借；以前年度損益調整——主營業(yè)務成本，貸；庫存商品
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務成本

鄒老師 解答

2020-03-30 15:10

你好，可以結轉，但是結轉的時候是通過以前年度損益調整——主營業(yè)務成本 科目核算，而不是直接通過主營業(yè)務成本科目核算

鄒老師 解答

2020-03-30 15:14

你好，是在今年做這個分錄
借；庫存商品，貸；銀行存款等科目
借；以前年度損益調整——主營業(yè)務成本，貸；庫存商品
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務成本
然后跟就這個分錄編制相應的報表

鄒老師 解答

2020-03-30 15:21

你好，今年的所得稅是正常繳納的
上面的分錄是需要調整之前年度的損益

鄒老師 解答

2020-03-30 15:36

你好，需要做之前年度匯算清繳的更正申報

小謝 追問

2020-03-30 14:06

麻煩做一下分錄

小謝 追問

2020-03-30 14:18

借  以前年度損益調整，的話，利潤沒有減少呢

小謝 追問

2020-03-30 14:31

這不是涉及到報表上的利潤沒有減少，要多交所得稅了

小謝 追問

2020-03-30 14:39

匯繳還沒有做了 應該先調整12月報表嗎

小謝 追問

2020-03-30 14:44

賬套已經做了，匯繳沒有做

小謝 追問

2020-03-30 14:56

對的謝謝老師

小謝 追問

2020-03-30 15:09

也就是說這筆庫存不能作為成本結轉了

小謝 追問

2020-03-30 15:10

也就是說，要多交所得稅了

小謝 追問

2020-03-30 15:13

也就是說，要多交所得稅了把報表重新做一下不可以嗎

小謝 追問

2020-03-30 15:21

是不是這么理解，這筆費用在損益表上 沒有減少，，所得稅正常交

小謝 追問

2020-03-30 15:35

匯繳上要調整嗎