奶酪 追問(wèn)

2020-03-30 17:52

老師，那正確的分錄應(yīng)該咋編寫(xiě)，這個(gè)書(shū)是不是寫(xiě)錯(cuò)了

立紅老師 解答

2020-03-30 17:58

你好，正確分錄
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢   800加上800*稅率
貸：原材料  800
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ）800*稅率

借：其他應(yīng)收款或營(yíng)業(yè)外支出   800加上800*稅率
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢   800加上800*稅率

奶酪 追問(wèn)

2020-03-31 15:20

老師，為什么要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

立紅老師 解答

2020-03-31 15:33

你好，納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生因管理不善造成的被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，或因違反法律法規(guī)造成的依法沒(méi)收、銷毀、拆除情形，其購(gòu)進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)所抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)進(jìn)行轉(zhuǎn)出。

奶酪 追問(wèn)

2020-03-31 16:16

那這個(gè)題目例題中，怎么會(huì)涉及轉(zhuǎn)出問(wèn)題？

立紅老師 解答

2020-03-31 16:17

你好，管理人員造成屬于管理不善，罰款支出屬于罰沒(méi)

奶酪 追問(wèn)

2020-03-31 16:19

可是，3它說(shuō)有管理人員造成，并由其賠償。還需要轉(zhuǎn)出嘛？

奶酪 追問(wèn)

2020-03-31 16:20

然后4的罰沒(méi)支出，這個(gè)沒(méi)見(jiàn)過(guò)

立紅老師 解答

2020-03-31 16:20

你好，這個(gè)是否有人員賠款沒(méi)有關(guān)系，因?yàn)樨浳镆呀?jīng)不能產(chǎn)生銷項(xiàng)稅，所以進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，如果抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出