開朗的摩托 追問

2020-03-31 13:11

1月的工資也沒發(fā)呢，可以扣1月的吧，一月剛好是整月工資也夠扣了。那現(xiàn)在發(fā)1.2.3月份的工資，工資表分開做還是合并做呀？可以一筆直接發(fā)放掉的吧？

張樂老師 解答

2020-03-31 13:17

可以合并做的?？梢砸还P直接打掉。

張樂老師 解答

2020-03-31 13:17

可以一筆直接發(fā)掉。

開朗的摩托 追問

2020-03-31 13:21

好的感謝我想再問一下其他問題。
一個是公司目前還沒有收入進賬，增值稅和個稅都是零申報，那金額就是0.做賬也做0嗎？
二個是疫情原因，社保費單位承擔部分給免了，那我是按正常數(shù)額計提的，那這之間的差額怎么做賬呀？

張樂老師 解答

2020-03-31 13:29

1，個稅不一定，個稅發(fā)了工資就得申報。
2.差額記營業(yè)外收入，或者沖減計提的費用

開朗的摩托 追問

2020-03-31 13:34

個稅是每月都申報的。我的意思是，達不到扣稅的標準，那實際稅額為0，做賬的時候還需要寫分錄嗎，工資表里需要體現(xiàn)嗎

開朗的摩托 追問

2020-03-31 14:53

怎么不回復(fù)呢

張樂老師 解答

2020-03-31 14:57

需要正常寫分錄的

開朗的摩托 追問

2020-03-31 14:59

數(shù)額為0也要寫？
還有，老板只要幫他交社保，不要發(fā)工資，可是社保又是按照工資基數(shù)計算的，那不發(fā)工資是把他個人的全部社保費用，都直接計入管理費用嗎，具體分錄應(yīng)該怎么寫

張樂老師 解答

2020-03-31 15:02

是的，個稅為0不影響工資分錄的處理。

開朗的摩托 追問

2020-03-31 15:04

那我上面說的那個計提工資和社保的分錄應(yīng)該怎么做，麻煩詳細點告知

張樂老師 解答

2020-03-31 15:12

是的，把他得社保費用都進費用 。   借  管理費用  貸  銀行存款

開朗的摩托 追問

2020-03-31 15:31

那他的部分還需要走應(yīng)付職工薪酬這個科目過嗎？
正常流程不是要從應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)收款過一下嘛。還要分單位承擔部分和代扣個人部分嘛。
能詳細的分別說下計提和扣繳的分錄嗎

開朗的摩托 追問

2020-03-31 16:46

怎么又不回復(fù)了

張樂老師 解答

2020-03-31 17:40

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

開朗的摩托 追問

2020-04-01 12:15

那老板單獨的社保部分的計提和繳納怎么做呢？那社保局扣款是一起扣的呀，我還要把這個金額分成其他員工合并起來做一份會計分錄，老板單獨的社保費為一個會計分錄嗎？