事業(yè)單位工會，去年有筆撥款應(yīng)該是其他應(yīng)付款，我記入本單位收入了，并做了一部分支出，比如資本性支出3000元，年末還轉(zhuǎn)入結(jié)余了。今年準(zhǔn)備調(diào)賬，把這筆錢轉(zhuǎn)入應(yīng)付款，那么去年做的這個(gè)資本性支出該咋辦呢

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師

2020-04-01 07:46

你好！
借：累計(jì)盈余
貸：其他應(yīng)付款

蔣飛老師解答

2020-04-01 07:46

資本性支出3000元，去年的分錄是怎么做的呢

xunin 追問

2020-04-01 09:57

去年購買空調(diào)時(shí)
借資本性支出
貸現(xiàn)金，同時(shí)借固定資產(chǎn)貸固定基金。然后劃撥走了:
借無償調(diào)撥凈資產(chǎn)
貸固定資產(chǎn)
借固定基金
貸無償調(diào)撥凈資產(chǎn)

年末結(jié)轉(zhuǎn) 借結(jié)余
貸資本性支出

蔣飛老師解答

2020-04-01 09:58

資本性支出3000元，不用做調(diào)整分錄了

xunin 追問

2020-04-01 10:17

這個(gè)資本性支出如果不調(diào)整，我的結(jié)余數(shù)等于多結(jié)轉(zhuǎn)了支出3000，年年結(jié)轉(zhuǎn)下去，會不會顯得不真實(shí)啊

蔣飛老師解答

2020-04-01 10:26

是真實(shí)業(yè)務(wù)，沒有影響的

xunin 追問

2020-04-01 10:37

這筆應(yīng)付款數(shù)額是30000，我去年不屏蔽來源，做的科目是
借銀行存款30000
貸上級補(bǔ)助收入30000
還做了了3000元的資本性支出，年末都結(jié)轉(zhuǎn)到結(jié)余了
今年被告知是應(yīng)付款項(xiàng)，那只需調(diào)整27000元
借結(jié)余27000
貸其他應(yīng)付款27000
那3000支出就當(dāng)是我本單位的收入和支出業(yè)務(wù)了？

蔣飛老師解答

2020-04-01 10:45

你好！

可以的

xunin 追問

2020-04-01 14:51

還想請問下，工會里的補(bǔ)助下級支出科目，是直接給下屬單位撥款呢，還是可以直接購買商品及服務(wù)