不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 08:55

不過(guò)遞延收益嗎？老師

不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 08:56

是因?yàn)橹耙呀?jīng)發(fā)生的，后期補(bǔ)貼回來(lái)的，所以要進(jìn)入當(dāng)期損益是嗎？

江老師 解答

2020-04-01 09:03

這個(gè)金額較小的話，直接計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，如果是金額較大，就是計(jì)入遞延收益，再攤銷計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
你說(shuō)的最后一句話，表示是蚵以直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助

不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 09:07

好的，謝謝老師

江老師 解答

2020-04-01 09:12

有不明白的問(wèn)題再咨詢

不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 09:16

老師，我這邊有個(gè)問(wèn)題，比如2月社保公司承擔(dān)2000，養(yǎng)老1300醫(yī)療500，生育100，工傷50，失業(yè)50，個(gè)人承總額500，但是2月份全部繳納，也已經(jīng)正常計(jì)提繳納。后期出臺(tái)免征，但是醫(yī)療剩余是免征一半，3月份又是用2月公司承擔(dān)的部分來(lái)抵減3月個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的那部分，所以說(shuō)3月份應(yīng)該如何正確的去做賬？

江老師 解答

2020-04-01 09:18

這個(gè)減少公司承擔(dān)的社保費(fèi)用，增加個(gè)人社保承擔(dān)部分

不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 09:20

沒(méi)明白，我在這里琢磨半天了，沒(méi)琢磨明白，麻煩老師給我這個(gè)分錄吧

江老師 解答

2020-04-01 09:27

一、對(duì)于計(jì)提社保費(fèi)用的分錄（假定只有管理人員）
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
只計(jì)提公司承擔(dān)的社保部分
二、繳納社保費(fèi)時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
三、工資發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
四、再說(shuō)你需的分錄：
1、2月份時(shí)少交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)用  100
貸：管理費(fèi)用——社保費(fèi)  100
2、3月份繳社保費(fèi)時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 1000     假定公司承擔(dān)的社保費(fèi)用是1100元，扣除需退回的社保100元
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保300    假定個(gè)人本月需要的社保費(fèi)用是300元
貸：銀行存款1300
這個(gè)本來(lái)需要交1400元，最后只交了1300元，因?yàn)橥嘶厣绫ＹM(fèi)用100元。

不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 09:39

老師，我這邊最后賬戶就只扣除了個(gè)人部分醫(yī)療承擔(dān)的95元，其他都沒(méi)有扣！

不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 09:40

就是說(shuō)我個(gè)人承擔(dān)的養(yǎng)老和失業(yè)，是從2月公司繳納沒(méi)有退的那部分里面直接抵扣了，所以到最后，賬戶只扣除了個(gè)人承擔(dān)的醫(yī)療部分

江老師 解答

2020-04-01 09:46

那就是：
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)95
貸：銀行存款95
至于公司承擔(dān)的社保費(fèi)，由于2月份多交了，本月沒(méi)有交，也不用賬務(wù)處理。因?yàn)楸驹滦枰坏墓境袚?dān)的社保費(fèi)用，已經(jīng)在2月提前計(jì)入管理費(fèi)用——社保費(fèi)，已經(jīng)在2月份提前繳納了。

不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 09:55

那也不用沖回多入的管理費(fèi)用嗎？因?yàn)檫@個(gè)一直會(huì)持續(xù)到6月份還有，個(gè)人本應(yīng)承擔(dān)的社保是497.05但是就只扣了95，還有養(yǎng)老和失業(yè)的402 .05呢

江老師 解答

2020-04-01 10:00

按你說(shuō)的分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)-402.5
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保497.05
貸：銀行存款95
對(duì)于個(gè)人社保費(fèi)497.05元，在發(fā)放工資時(shí)扣回平賬

不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 10:05

嗯嗯，好的我再自己琢磨下，謝謝老師如此耐心的回復(fù)

江老師 解答

2020-04-01 10:08

有不明白的問(wèn)題再咨詢，基本上99.8%的學(xué)員滿意而歸

不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 10:08

老師，我想了下還是不對(duì)啊，這個(gè)402.5是我個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的，怎么會(huì)入到管理費(fèi)用呢？

江老師 解答

2020-04-01 10:10

借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)   -402.5
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保497.05
貸：銀行存款95
對(duì)于個(gè)人社保費(fèi)497.05元，在發(fā)放工資時(shí)扣回平賬
你看管理費(fèi)用是一個(gè)負(fù)數(shù)
個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用寫(xiě)的是497.05元。

不負(fù)時(shí)光 追問(wèn)

2020-04-01 10:18

這一步現(xiàn)金流量里面是入為職工支付的還是其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更合適

江老師 解答

2020-04-01 10:20

這個(gè)肯定是為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中為職工支付的職工薪酬或其他費(fèi)用。