清純 追問

2020-04-01 13:47

老師，我們實(shí)發(fā)工資是26416，已經(jīng)扣除了個(gè)人部分的。
所以計(jì)提工資的時(shí)候應(yīng)該用26416+3767.52的合計(jì)數(shù)吧？

清純 追問

2020-04-01 13:50

老師，我這工資表做的有問題沒有？有沒有哪里需要調(diào)整的？

樸老師 解答

2020-04-01 13:55

沒看到企業(yè)部分，企業(yè)的減免了現(xiàn)在直接不做

樸老師 解答

2020-04-01 13:55

如果你那個(gè)合計(jì)已經(jīng)扣了那就是總和

清純 追問

2020-04-01 13:57

企業(yè)部分需要在工資表上體現(xiàn)嗎？

清純 追問

2020-04-01 13:58

我的合計(jì)是扣掉的。
但我還有點(diǎn)疑問，不是說記賬憑證要跟附件上的金額對應(yīng)嗎，現(xiàn)在我的管理費(fèi)是26416+3767.52的合計(jì)。工資表上的數(shù)是26416。不符了

樸老師 解答

2020-04-01 14:05

不需要，但是要在賬上體現(xiàn)的

樸老師 解答

2020-04-01 14:05

你的個(gè)人工資包含個(gè)人社保和實(shí)發(fā)發(fā)到手的金額

清純 追問

2020-04-01 14:52

工資表上不用做單位部分，但是計(jì)提工資的時(shí)候要一塊把單位部分計(jì)提了，對吧

樸老師 解答

2020-04-01 14:54

不，直接不做，這個(gè)直接減免了

清純 追問

2020-04-01 15:05

那之前不減免的時(shí)候呢

樸老師 解答

2020-04-01 15:07

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

清純 追問

2020-04-01 15:22

不減免的時(shí)候，工資表上也不用體現(xiàn)單位的，直接在賬上計(jì)提就行對吧

樸老師 解答

2020-04-01 15:23

是的，就是按照我給你的分錄來做

清純 追問

2020-04-02 01:03

老師，再問一個(gè)申報(bào)的問題，假如我這計(jì)提的是3月工資。4月10號發(fā)工資。我在4月申報(bào)3月個(gè)稅。這個(gè)沒有問題吧？

清純 追問

2020-04-02 01:08

另外，老師，個(gè)稅系統(tǒng)中，本期收入，填寫基本工資，還是填寫實(shí)發(fā)工資呢？

清純 追問

2020-04-02 01:09

所謂的應(yīng)發(fā)工資是扣除社保個(gè)人和專項(xiàng)附加的嗎？

樸老師 解答

2020-04-02 07:54

填寫包含個(gè)稅和個(gè)人社保的工資