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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-04-01 11:09

計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
 借營業(yè)外支出 貸銀行

經。 追問

2020-04-01 11:11

補繳的稅款放以前年度損益調整？滯納金計入營業(yè)外支出？

maize老師 解答

2020-04-01 11:14

是的，你說是對這個，

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你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2021-05-27 23:13:08
您好，開票的2016年，這個50萬的發(fā)票不是已經記入收入了么，2016就交所得稅了，我有沒有理解錯您的意思啊
2023-06-30 22:38:39
你好，現在稅務通知是虛開發(fā)票 只要進項開出，不用企業(yè)所得稅
2021-11-01 22:47:20
答：將進項稅額轉出即可。 轉出進項稅額： 借：原材料 貸：應交稅金-------應交所得稅 交納所得稅： 借：應交稅金-------應交所得稅 貸：銀行存款或者現金
2021-05-27 23:08:41
計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借營業(yè)外支出 貸銀行
2020-04-01 11:09:03
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