陳蕊 追問

2020-04-01 15:32

不計提社保可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-01 15:33

你好，這個是需要先計提，然后再做支付分錄的

陳蕊 追問

2020-04-01 15:34

去年沒有做計提，今年從1月份開始計提，那我還用調(diào)去年的賬嗎？

鄒老師 解答

2020-04-01 15:37

你好，個人建議是把去年的賬做到按月計提

陳蕊 追問

2020-04-01 15:38

那該怎么做分錄？

鄒老師 解答

2020-04-01 15:39

你好，把你之前做的分錄紅沖
然后做上面計提，支付的分錄
涉及損益科目的，通過以前年度損益調(diào)整科目核算

陳蕊 追問

2020-04-01 16:06

紅沖去年繳納社保分錄:
借:銀存  貸:管理費用-社保
更正去年社保分錄:
借:管理費用-社保   貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保  貸:銀存
以前年度損益調(diào)整:
借:以前年度損益調(diào)整  貸:管理費用-社保費
老師，是這樣嗎

鄒老師 解答

2020-04-01 16:08

你好
紅沖去年繳納的社保
借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費用-社保
計提
借；以前年度損益調(diào)整—管理費用-社保，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
繳納，借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款

陳蕊 追問

2020-04-01 16:19

老師，以前年度損益是利潤分配的二級科目嗎？
您分錄里的以前年度損益調(diào)整-管理費用-社保是指給利潤分配-以前年度損益調(diào)整再增加明細科目？

鄒老師 解答

2020-04-01 16:21

你好，以前年度損益調(diào)整不是利潤分配的二級科目
以前年度損益調(diào)整-管理費用-社保是因為跨年不能直接通過管理費用-社?？颇亢怂?，就設(shè)置以前年度損益調(diào)整-管理費用-社保 這個科目代替

陳蕊 追問

2020-04-01 16:30

老師，那以前年度損益調(diào)整屬于哪類科目呢？我的科目表里只有一個利潤分配-以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2020-04-01 16:31

你好，以前年度損益調(diào)整屬于損益類科目