中級(jí)拿捏 追問

2020-04-01 15:55

這個(gè)月要上增值稅嗎老師

龍楓老師 解答

2020-04-01 16:00

你好，理解是正確的啊

中級(jí)拿捏 追問

2020-04-01 16:00

1和2月的增值稅率是3%，3月是1%，小規(guī)模報(bào)表怎么填寫(生活服務(wù)業(yè)營轉(zhuǎn)增)
開專票400里:1月份開專票20，2月份疫情沒開專票，3月份開380專票怎么報(bào)稅和做賬

龍楓老師 解答

2020-04-01 16:33

你好，增值稅小規(guī)模納稅在填寫增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期自行開具的增值稅專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，按照13號(hào)公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。

《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。

中級(jí)拿捏 追問

2020-04-01 19:55

謝謝老師
老師分錄是不是這樣做

專票上稅部分
借:應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅   20
     貸:銀行存款                  20

普票免稅部分
借:應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅   380
     貸:營業(yè)外收入-減免稅 380

龍楓老師 解答

2020-04-02 13:33

對(duì)的，理解是正確的啊