peipei 追問

2020-04-01 16:22

直接沖減當(dāng)月的成本嗎，那不是增加了19年的利潤？但這不屬于19年的事項(xiàng)，并且匯算清繳彌補(bǔ)了這一部分成本的稅款啊，豈不是又形成重復(fù)繳納所得稅。

peipei 追問

2020-04-01 16:28

老師，請問到底改怎么處理呢

小惑老師 解答

2020-04-01 17:02

不是的，退貨的處理就是沖減當(dāng)月的。直接做反向分錄即可

peipei 追問

2020-04-01 17:06

可是匯算清繳彌補(bǔ)了這一部分成本的稅款啊，退回以后又沖減當(dāng)月的成本，會(huì)影響當(dāng)期的所得稅嗎？會(huì)形成重復(fù)繳納稅款嗎

小惑老師 解答

2020-04-01 17:10

你之前調(diào)整了18年匯算，你賬務(wù)還是這樣處理。匯算時(shí)這塊扣除就可以了

peipei 追問

2020-04-01 17:13

是啊，匯算清繳的時(shí)候就將這個(gè)無票的贊估成本剔除補(bǔ)繳了所得稅?，F(xiàn)在當(dāng)月又做借方主營業(yè)務(wù)成本（紅字），這不會(huì)影響當(dāng)期的利潤和所得稅嗎？

小惑老師 解答

2020-04-01 17:25

影響當(dāng)期利潤沒有關(guān)系 會(huì)計(jì)處理該怎樣處理就怎樣處理。匯算清繳時(shí)調(diào)減就可以了

peipei 追問

2020-04-01 17:30

意思是說，影響了19年退款當(dāng)期的利潤沒關(guān)系，先把所得稅繳納了。然后20年匯算清繳19年稅款時(shí)候再去調(diào)增成本，辦理退企業(yè)所得稅？

小惑老師 解答

2020-04-01 19:20

是的，您的理解完全正確

peipei 追問

2020-04-01 19:25

不能19年匯算清繳以后直接調(diào)整贊估成本嗎，用以前年度損益調(diào)整。上面的辦法一筆業(yè)務(wù)涉及兩三年，要多繳納還要申請退稅

小惑老師 解答

2020-04-01 21:09

不能的，你就在19年做匯算清繳處理調(diào)整，不用調(diào)賬，只調(diào)匯算清繳表