獨(dú)上西樓 追問

2020-04-01 17:25

那稅務(wù)局不會(huì)認(rèn)為該費(fèi)用是19年產(chǎn)生的，就應(yīng)該記入19年嗎？

宋生老師 解答

2020-04-01 17:25

你好！你不說，稅務(wù)局是沒辦法判斷這個(gè)通行費(fèi)是19年的的。
嚴(yán)格來說，當(dāng)然是要計(jì)入到19年才是符合權(quán)責(zé)發(fā)生制了。

獨(dú)上西樓 追問

2020-04-01 17:28

但是發(fā)票上有記錄通行時(shí)間

獨(dú)上西樓 追問

2020-04-01 17:28

但是如果記入19年那么發(fā)票是2020年才開具的也不存在什么意義嗎？

宋生老師 解答

2020-04-01 17:30

你好！如果有寫時(shí)間的，就計(jì)入19年，在20年的賬套里面，計(jì)入以前年度損益調(diào)整。只是這樣會(huì)比較麻煩，如果19年沒有做年報(bào)，可以調(diào)減所得稅，如果你19年做了年報(bào)，這筆支出沒有計(jì)入，而且19年有交所得稅，可能要申請(qǐng)退稅，重新做年報(bào)之類。

獨(dú)上西樓 追問

2020-04-01 17:35

你的意思是如果在2020年的時(shí)候?qū)⒃撡M(fèi)用做以前年度損益調(diào)整科目，然后匯算19年所得稅的時(shí)候把這次放進(jìn)去調(diào)減利潤就可以了？

宋生老師 解答

2020-04-01 20:37

您好！是的。如果你19年已經(jīng)做了分錄，只是沒有發(fā)票，就直接貼進(jìn)去19年的憑證就好了

獨(dú)上西樓 追問

2020-04-01 20:40

關(guān)鍵在于19年并沒有做過分錄，就是因?yàn)榇蛄?020年3月份的發(fā)票才發(fā)現(xiàn)是19年發(fā)生的。

宋生老師 解答

2020-04-01 20:41

你好！如果19年沒做過，就在20年計(jì)入以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的時(shí)候計(jì)入費(fèi)用，調(diào)減利潤就好了

獨(dú)上西樓 追問

2020-04-01 20:45

這樣操作是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的嗎？

宋生老師 解答

2020-04-01 21:18

您好！這就是正規(guī)的操作了，是認(rèn)可的

獨(dú)上西樓 追問

2020-04-01 21:23

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2020-04-01 21:50

您好！不用客氣的了