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送心意

張樂老師

職稱注冊會計師,高級會計師,稅務師,資產評估師

2020-04-01 20:36

你好,計提的依據是以后能轉回的差異。比如虧損計提的所得稅資產,虧損是100萬,那計提的依據就是100萬。計提的比例是指以后預計轉回年度當年的稅率,比如稅率是25%,那就是100*25%=25

菲菲 追問

2020-04-02 00:35

那遞延股權激勵計提呢

張樂老師 解答

2020-04-02 01:33

遞延股權激勵也一樣,待實際行權時才能扣除。比如授予時的股權激勵費用時1000,等三年后才能行權,三年的后的稅率是25%,則確認250的遞延所得稅資產。

菲菲 追問

2020-04-02 08:01

以后能轉回的差異一般是怎么得出的啊

張樂老師 解答

2020-04-02 11:31

這個是靠對公司未來盈利情況的判斷,這個可以找公司未來幾年利潤預算等。如果未來年度全是虧損,那肯定轉不回來,那現(xiàn)在就不確認遞延所得稅資產。如果未來的盈利估計大于現(xiàn)在的差異,那就可以確認遞延所得稅資產。

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你好,計提的依據是以后能轉回的差異。比如虧損計提的所得稅資產,虧損是100萬,那計提的依據就是100萬。計提的比例是指以后預計轉回年度當年的稅率,比如稅率是25%,那就是100*25%=25
2020-04-01 20:36:51
這個如果預計能5年內盈利轉回,可以計提的
2018-08-08 16:03:41
你好,需要計提 的
2017-03-17 22:34:20
您好,產生可抵扣暫時性差異時,確認遞延所得稅資產。分錄 借方增加遞延所得稅資產,貸方計入所得稅費用
2020-05-28 21:19:27
首先就沒有遞延所得稅費用,只有所得稅費用這個科目,而且遞延所得稅下面就是資產和負債
2019-03-29 15:21:03
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