甜蜜的棉花糖 追問(wèn)

2020-04-01 21:34

某公司為一般納稅人，當(dāng)月銷(xiāo)售自己使用過(guò)的機(jī)器一臺(tái)，原值100 000元，累計(jì)折舊60000元，取得含稅收入30 000元。
（1）如果購(gòu)置該機(jī)器時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算銷(xiāo)售該機(jī)器的應(yīng)納增值稅額。
（2）如果購(gòu)置該機(jī)器時(shí)按規(guī)定已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算銷(xiāo)售該機(jī)器的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

甜蜜的棉花糖 追問(wèn)

2020-04-01 21:35

老師，麻煩再問(wèn)您一道題

bamboo老師 解答

2020-04-01 21:37

購(gòu)置該機(jī)器時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額30000/(1+0.03)*0.02=582.52
購(gòu)置該機(jī)器時(shí)按規(guī)定已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額30000/(1+0.13)*0.13=3451.33

甜蜜的棉花糖 追問(wèn)

2020-04-01 21:38

哇⊙ω⊙，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-04-01 21:39

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

甜蜜的棉花糖 追問(wèn)

2020-04-01 21:41

某公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%,當(dāng)月進(jìn)口高檔化妝品一批，CIF價(jià)格為100 000元人民幣，關(guān)稅稅率為20%，消費(fèi)稅率15%，海關(guān)代征增值稅和消費(fèi)稅并取得完稅憑證。
要求：計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。

甜蜜的棉花糖 追問(wèn)

2020-04-01 21:41

老師，還有最后一道，愛(ài)您

bamboo老師 解答

2020-04-01 21:45

關(guān)稅=100000*0.2=20000
進(jìn)口增值稅=（關(guān)稅完稅價(jià)格＋關(guān)稅）÷（1－消費(fèi)稅稅率）*增值稅率=(100000+20000)/(1-0.15)*0.13=18352.94

甜蜜的棉花糖 追問(wèn)

2020-04-01 21:45

好的，謝謝老師o(wú)(^o^)o

bamboo老師 解答

2020-04-01 21:46

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)

甜蜜的棉花糖 追問(wèn)

2020-04-01 22:04

某白酒廠為一般納稅人，1月份外購(gòu)酒精200噸，每噸不含稅價(jià)格8000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票；支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)54500元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票；支付裝卸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)31800元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。3月份，因管理不善該批酒精被盜5噸。計(jì)算3月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。

甜蜜的棉花糖 追問(wèn)

2020-04-01 22:04

老師，這道題您看看

bamboo老師 解答

2020-04-02 06:59

沒(méi)有任何稅率 這個(gè)按什么

甜蜜的棉花糖 追問(wèn)

2020-04-02 07:01

我也不知道按什么

bamboo老師 解答

2020-04-02 07:21

進(jìn)項(xiàng)稅額=200*8000*0.13+54500/(1+0.09)*0.09+31800/(1+0.06)*0.06=214300
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=214300/200*5=5357.5

甜蜜的棉花糖 追問(wèn)

2020-04-02 07:22

好的，謝謝老師o(wú)(^o^)o

bamboo老師 解答

2020-04-02 07:36

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)