去年沖減了一筆多計(jì)提管理費(fèi)用工資但是后來(lái)發(fā)現(xiàn)這筆并不是多計(jì)提的而是應(yīng)該發(fā)給職工的獎(jiǎng)金余下來(lái)交個(gè)稅的錢(qián) 請(qǐng)問(wèn)老師我要如何把這筆憑證調(diào)整回來(lái)

江老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-02 10:48

只能在2020年賬務(wù)處理中進(jìn)行計(jì)提處理

如意的螞蟻追問(wèn)

2020-04-02 10:50

等于從新計(jì)提一次這筆借管理費(fèi)用工資。貸應(yīng)付職工薪酬

如意的螞蟻追問(wèn)

2020-04-02 10:53

然后交個(gè)稅的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅。借應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅。貸銀行存款這樣可以嗎

江老師解答

2020-04-02 10:57

一、重新計(jì)提一筆工資分錄：
借：管理費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
三、繳納個(gè)稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

如意的螞蟻追問(wèn)

2020-04-02 10:59

謝謝

江老師解答

2020-04-02 11:13

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利