初見 追問

2020-04-02 11:08

這發(fā)票是我開的

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 11:09

借 應收賬款等
貸主營業(yè)務收入
應交稅費，簡易計稅

初見 追問

2020-04-02 11:11

我普票沒有稅額，稅率是5%應交稅費只寫增值稅專用發(fā)票的稅額嗎

初見 追問

2020-04-02 11:14

我之前分錄寫的是開票金額倒推5%稅金，轉(zhuǎn)成本的時候把差額稅一起轉(zhuǎn)入成本了，不知道對不對

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 11:16

是的，就是你實際要交的這部分稅。
對的

初見 追問

2020-04-02 11:24

那我之前倒推普票稅額，要不要給調(diào)成收入，

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 11:24

什么意思，
不用調(diào)整，你這稅后面都是按差額計算交納的

初見 追問

2020-04-02 11:25

我確認收入的時候把普票按開票金額倒推稅額，在確認成本的時候轉(zhuǎn)入成本

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 11:25

你的處理是可以的，這是標準的處理。
當然你也可以直接按上面的處理，不再調(diào)整 成本

初見 追問

2020-04-02 11:28

按照我的分錄，普票的一部分收入是不是就少確認了，通過稅金轉(zhuǎn)入了成本

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 11:29

準則規(guī)定的分錄就是按你的分錄處理
你只是上面給了一半的信息，我給了你上面的分錄

初見 追問

2020-04-02 11:32

好的，謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 11:34

不客氣，祝你工作愉快。