梁哥 追問(wèn)

2020-04-02 15:50

第一點(diǎn)，供應(yīng)商不給發(fā)票，是借 庫(kù)存商品 貸 銀行  嗎？  第二點(diǎn)，我銷售出去，開(kāi)發(fā)票，是 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷，跟稅前抵扣有什么關(guān)系

玲老師 解答

2020-04-02 15:55

我說(shuō)的不能稅前扣除，指的是企業(yè)所得稅。

玲老師 解答

2020-04-02 15:55

采購(gòu)借庫(kù)存商品貸銀行存款銷售借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

梁哥 追問(wèn)

2020-04-02 15:57

打錯(cuò)了，那開(kāi)票，貸應(yīng)交增值稅－銷，跟稅前扣除，有什么關(guān)系嗎？

玲老師 解答

2020-04-02 15:59

我說(shuō)的稅前扣除是指企業(yè)所得稅，

梁哥 追問(wèn)

2020-04-02 16:00

是呀，我是說(shuō) 借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交增值稅－銷，跟你說(shuō)這個(gè)有什么關(guān)系？

玲老師 解答

2020-04-02 16:13

沒(méi)有關(guān)系  和增值稅銷有關(guān)系  沒(méi)有發(fā)票會(huì)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)

梁哥 追問(wèn)

2020-04-02 16:21

借 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行 跟  不能稅前扣除。我還是不懂。

玲老師 解答

2020-04-02 16:35

我說(shuō)的不能睡前扣除，是指不能企業(yè)所得稅前扣除，我是把你這個(gè)整個(gè)業(yè)務(wù)和所得稅增值稅全給你考慮了，才這樣和你解釋的。

玲老師 解答

2020-04-02 16:35

和你這個(gè)增值稅銷項(xiàng)的這個(gè)沒(méi)有關(guān)系

玲老師 解答

2020-04-02 16:36

再有你寫的是借庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額，你沒(méi)有發(fā)票，你不能做進(jìn)項(xiàng)的

梁哥 追問(wèn)

2020-04-02 16:44

我理解你的意思，但是我不理解的是 為什么不能稅前扣除。

玲老師 解答

2020-04-02 16:52

因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，稅務(wù)局稅以票控稅的，所以不能稅前扣除

梁哥 追問(wèn)

2020-04-02 17:58

如果 買商品沒(méi)有發(fā)票， 借  庫(kù)存商品 2000 貸  銀行  2000 銷售的時(shí)候 借 銀行存款5300 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000 應(yīng)交增值稅－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅 300  結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2000貸 庫(kù)存商品 2000    有發(fā)票和沒(méi)有發(fā)票， 只是購(gòu)買的時(shí)候多一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額 后面銷售的 和結(jié)轉(zhuǎn)成本的 都是一樣的，沒(méi)區(qū)別吧。所以有沒(méi)有發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，都是成本增加了， 都是一樣的。所以我就是不明白，不能稅前扣除的意思？

梁哥 追問(wèn)

2020-04-02 17:59

還是你的意思說(shuō) 因?yàn)橘?gòu)進(jìn)的2000商品沒(méi)有發(fā)票，所以這個(gè)2000就算可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，也不能稅前扣除？

玲老師 解答

2020-04-02 18:06

你上面的分錄都是正確的，沒(méi)有發(fā)票也是正常做賬結(jié)轉(zhuǎn)成本，年末匯算清繳時(shí)，把沒(méi)有發(fā)票這部分調(diào)增應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅