綠蘿222 追問

2020-04-02 18:18

這是圖片，圖片上傳失敗了。

莊老師 解答

2020-04-02 18:29

意思就是說你超過扣除額標準了就要納稅，具體就是你的月收入超過10萬的話就需要繳納增值稅了，小規(guī)模的應(yīng)稅行為扣除額就是每月10萬

1、國稅這個表 增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料 應(yīng)稅行為(3%征收率)扣除額計算 是什么意思?

第3欄‘本期扣除額’：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除的金額。 應(yīng)稅服務(wù)扣除項目是指差額征稅允許扣除的項目：比如1、納稅人將承攬的運輸業(yè)務(wù)分給其他單位或者個人的，以其取得的全部價款和價外費用扣除支付給其他單位或者個人的運輸費用后的余額為計稅營業(yè)額。
2、應(yīng)稅服務(wù)扣除項目是什么意思?

納稅人申報“應(yīng)稅服務(wù)扣除額”相關(guān)項目，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定：包括符合可以執(zhí)行“差額征稅”政策的行業(yè)范圍規(guī)定，取得符合法律、行政法規(guī) 和國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的憑證，符合應(yīng)稅服務(wù)扣除額計算的相關(guān)規(guī)定，以及符合其他政策規(guī)定。

綠蘿222 追問

2020-04-02 19:13

老師，這里解釋的和你說的感覺不是一個意思呀

莊老師 解答

2020-04-02 19:38

你好，你發(fā)給我看看

綠蘿222 追問

2020-04-02 19:42

老師，你說的是超過扣除額標準了就要納稅，具體就是你的月收入超過10萬的話就需要繳納增值稅了，小規(guī)模的應(yīng)稅行為扣除額就是每月1
10萬。
可是我看你發(fā)的解釋的是針對差額征稅的。是這樣的嗎？我蒙圈了

莊老師 解答

2020-04-02 20:05

你好，是的，這個是針對差額征稅的扣除的，是這樣的，意思就是說你超過扣除額標準了就要納稅，具體就是你的月收入超過10萬的話就需要繳納增值稅了，小規(guī)模的應(yīng)稅行為扣除額就是每月10萬。上面比喻不太恰當(dāng)，

綠蘿222 追問

2020-04-02 20:40

老師，如果小規(guī)模月收入超過10萬，不需要填寫這個表吧。這個只是針對差額征稅的。是嗎？

莊老師 解答

2020-04-02 20:41

你好，是的，是這樣的，

綠蘿222 追問

2020-04-02 20:44

謝謝老師。

莊老師 解答

2020-04-02 20:49

你好，應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)愉快