加油吖 追問

2020-04-02 19:54

因為現(xiàn)在確定無法重開進項了，能做免稅處理嗎？

江老師 解答

2020-04-02 19:55

這個無法免稅了。只能做國內(nèi)銷售處理。
就是屬于單據(jù)不合規(guī)導(dǎo)致無法退稅。

加油吖 追問

2020-04-02 19:57

因為我的進項做了暫不抵扣的處理

加油吖 追問

2020-04-02 19:58

按你剛說的話是不是要作廢之前開具免稅免稅的普票重新開具銷項發(fā)票呢？

江老師 解答

2020-04-02 20:03

是的，已經(jīng)是不享受免稅的政策了。

加油吖 追問

2020-04-02 22:00

免稅是在什么范圍內(nèi)呢？

江老師 解答

2020-04-02 22:05

免稅的范圍是：收齊報關(guān)的單據(jù)，享受免抵退稅政策。

加油吖 追問

2020-04-02 22:31

我的報關(guān)單據(jù)都收齊了

江老師 解答

2020-04-02 22:32

報關(guān)單據(jù)收齊了，合規(guī)的就可以辦理出口退稅了。

加油吖 追問

2020-04-02 22:32

就是比如名稱報關(guān)單是地毯，進項票是開的尼龍地毯

加油吖 追問

2020-04-02 22:32

這種也是不能免稅嗎？

江老師 解答

2020-04-02 22:35

給你們退稅了沒有?就是說報關(guān)退稅，可能不退稅，報關(guān)的單據(jù)齊全的話，是可以享受免抵退稅政策，可能不退稅，但可以享受免稅的政策。

加油吖 追問

2020-04-02 22:53

沒有退稅，那對應(yīng)的進項也是認證做要不抵扣處理，然后做進項稅額轉(zhuǎn)出進成本嗎？

加油吖 追問

2020-04-02 22:53

還是應(yīng)該怎么處理呢？

江老師 解答

2020-04-03 08:16

一、是無法退稅，還是說沒有退稅?
1、無法退稅，就是出口報關(guān)單據(jù)有問題，或者是沒有收齊相關(guān)的單據(jù)（如差收匯核銷單），導(dǎo)致無法退稅。無法退稅的，這個是視同國內(nèi)銷售處理，不享受免抵退稅政策。
2、沒有退稅，就是由于沒有開具采購時的專用發(fā)票，導(dǎo)致進項稅不足，或者是開具采購專用發(fā)票，但由于計算結(jié)果最后稅務(wù)不需要退稅。享受免抵退稅政策。出口免稅，不退稅。