假設某企業(yè)外購原材料100萬(進項稅額13萬)，產(chǎn)品全部銷售，其中，內(nèi)銷銷售額60萬，外銷銷售額(出口離岸價格)120萬。企業(yè)為生產(chǎn)出口貨物還外購免稅輔料40萬(無進項稅)。假設企業(yè)適用的退稅率為10%，上期進項稅余額10萬元。計算免抵退金額

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-04-03 10:23

你這里退稅為 120*10%=12
進項為 13/180*120=8.67
60*（13%-10%）=1.8

8.67-1.8

興奮的山水追問

2020-04-03 10:25

180是哪來的

陳詩晗老師解答

2020-04-03 10:28

內(nèi)銷和外銷一起，你要分攤你的進項

興奮的山水追問

2020-04-03 10:28

可以具體說說嗎

陳詩晗老師解答

2020-04-03 10:30

你這總的進項，那么你內(nèi)銷部分正常進項抵扣。
外銷部分要退的，所以你要分攤各自有多少

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