擁者不珍 追問(wèn)

2020-04-03 11:37

就是借，費(fèi)用，貸，薪酬，社保嗎

擁者不珍 追問(wèn)

2020-04-03 11:39

還有就是，以前每個(gè)月交的金額都不一樣，怎么回事呢，

擁者不珍 追問(wèn)

2020-04-03 11:40

把單位交的和個(gè)人交的合計(jì)計(jì)提嗎，費(fèi)用中么

玲老師 解答

2020-04-03 11:41

正常計(jì)提分錄和原來(lái)一模一樣，后面單位減免的部分，把減免的部分不用交轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，個(gè)人部分正常交納

擁者不珍 追問(wèn)

2020-04-03 11:49

麻煩老師給我寫一下呢，有點(diǎn)理不清

玲老師 解答

2020-04-03 11:52

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款


如果沒(méi)有交 交的那步不寫  如果 交了 只是單位的部分沒(méi)有扣款 貸方銀行存款記營(yíng)業(yè)外收入  個(gè)人部分正常交